Làm tròn số trên hd gtgt

[Thuynguyen136]

Mình mới vào làm cho 1 cty Dịch vụ tư vấn thì phát hiện 1 th mong pà kon cô bác xa gần chỉ giáo.
Tình hình là khi làm quyết toán thuế năm 2015 mình phát hiện ra có 3 hd xuất sai số vat ( đã kê khai thuế t11/2015). Khách hàng cũng đã tt xong. Giờ nên xử lý ntn thì hợp lý ạ?
Số tiền trên hd:
Gt trước vat: 18.258.890
Vat: 1.825.900

 

[phantuannam]

Mình mới vào làm cho 1 cty Dịch vụ tư vấn thì phát hiện 1 th mong pà kon cô bác xa gần chỉ giáo.
Tình hình là khi làm quyết toán thuế năm 2015 mình phát hiện ra có 3 hd xuất sai số vat ( đã kê khai thuế t11/2015). Khách hàng cũng đã tt xong. Giờ nên xử lý ntn thì hợp lý ạ?
Số tiền trên hd:
Gt trước vat: 18.258.890
Vat: 1.825.900

Theo nguyên tắc làm tròn số thì chữ số sau chữ số hàng đơn vị tiền tệ rút gọn nếu bằng 5 trở lên thì được tăng thêm 1 đơn vị; nếu nhỏ hơn 5 thì không tính.

Trường hợp này nếu cần xử lý cho đúng nguyên tắc thì có thể lập hóa đơn điều chỉnh tiền thuế.

 

[Thuynguyen136]

Thanks bạn nhiều nhé.
Nhưng hóa đơn này đã kê khai và bị lệch vat thì có điều chỉnh gì trên tờ khai không bạn?

 

[nguyentuanhiephp]

Theo đúng nguyên tắc trường hợp này sẽ phải lập hóa đơn điều chỉnh, tuy nhiên do trường hợp này số thuế GTGT đầu ra mặc dù chưa chính xác nhưng số phải nộp theo hóa đơn nhiều hơn số phải nộp theo nghĩa vụ vì vậy không ảnh hưởng đến việc thu ngân sách nhà nước + Sai số không phải nhiều nên khi hạch toán vào sổ sách + khi lập tờ khai bạn làm theo hóa đơn thôi và không cần điều chỉnh gì đâu.

 

[phantuannam]

Thanks bạn nhiều nhé.
Nhưng hóa đơn này đã kê khai và bị lệch vat thì có điều chỉnh gì trên tờ khai không bạn?

Theo đúng nguyên tắc trường hợp này sẽ phải lập hóa đơn điều chỉnh, tuy nhiên do trường hợp này số thuế GTGT đầu ra mặc dù chưa chính xác nhưng số phải nộp theo hóa đơn nhiều hơn số phải nộp theo nghĩa vụ vì vậy không ảnh hưởng đến việc thu ngân sách nhà nước + Sai số không phải nhiều nên khi hạch toán vào sổ sách + khi lập tờ khai bạn làm theo hóa đơn thôi và không cần điều chỉnh gì đâu.

Không riêng gì @nguyentuanhiephp, mình cũng lơ luôn vụ này