Hạch toán tài khoản

[TranToan EP]

Cho mình hỏi nghiệp vụ này hạch toán thế nào với( mình mới làm kế toán):
Công ty A bán hàng hóa là 20 tấn gạo cho công ty B theo hợp đồng kinh tế từ tháng 6/2012. Quá trình bán hàng đến tháng 7/2012 công ty A mới xuất cho công ty B được 10 tấn. Vì không thực hiện đúng hợp đồng nên công ty B chưa thanh toán tiền cho bên công ty A. Đến tháng 8/2012 công ty A xuất nốt cho công ty B kèm theo hóa đơn GTGT 20 tấn gạo và sau đó công ty B thanh toán cho Công ty A số tiền hàng( giả dụ là 200 triệu).
Cho hỏi với nghiệp vụ này từ tháng6, 7,8/2012 thì các tài sản gạo, tiền phải trả, tiền phải thu,...hạch toán ở tài khoản nào trong công ty A và công ty B!
Mong mọi người giúp!

 

[Hien]

Cho mình hỏi nghiệp vụ này hạch toán thế nào với( mình mới làm kế toán):
Công ty A bán hàng hóa là 20 tấn gạo cho công ty B theo hợp đồng kinh tế từ tháng 6/2012. Quá trình bán hàng đến tháng 7/2012 công ty A mới xuất cho công ty B được 10 tấn. Vì không thực hiện đúng hợp đồng nên công ty B chưa thanh toán tiền cho bên công ty A. Đến tháng 8/2012 công ty A xuất nốt cho công ty B kèm theo hóa đơn GTGT 20 tấn gạo và sau đó công ty B thanh toán cho Công ty A số tiền hàng( giả dụ là 200 triệu).
Cho hỏi với nghiệp vụ này từ tháng6, 7,8/2012 thì các tài sản gạo, tiền phải trả, tiền phải thu,...hạch toán ở tài khoản nào trong công ty A và công ty B!
Mong mọi người giúp!

Khi nào giao hàng thì bên mua hạch toán tăng hàng và nợ phải trả, bên bán hạch toán doanh thu, giá vốn mà không phụ thuộc vào thời điểm lập hóa đơn (ở đây là lập hóa đơn sai thời điểm, còn nếu lập đúng thời điểm là lập ngay khi giao hàng).

 

[torahongu]

Tháng 07,căn cứ vào biên bản giao nhận số gạo và theo hợp đồng ,bạn hạch toán doanh thu của 10 tấn gạo
Nợ 131: 100
Có 511: 90,9
Có 3331: 9,1
Tháng 8 bạn tiếp tục hạch toán như thế