Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

[trinhauditor]

Các anh chị cho em hỏi khi lên lưu chuyển TT phải phản ánh số tiền mình vay chuyển trực tiếp cho khách hàng ko ạ, tức là tiền chuyển từ ngân hàng tới khách hàng trực tiếp ấy?

 

[nguyenduykhanh36]

Các anh chị cho em hỏi khi lên lưu chuyển TT phải phản ánh số tiền mình vay chuyển trực tiếp cho khách hàng ko ạ, tức là tiền chuyển từ ngân hàng tới khách hàng trực tiếp ấy?

Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp thì không cần biết khoản chi là khoản gì, chỉ cần là một khoản được thu hoặc chi bằng tiền thì sẽ phải thể hiện, còn gián tiếp mình chưa làm bao giờ nên không biết thế nào

 

[Hien]

Như bạn duykhanh đã nói, cụ thể theo TT 200:

- Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá, dịch vụ (Mã số 02)
...
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ sổ kế toán các TK 111, 112 (phần chi tiền), sổ kế toán các tài khoản phải thu và đi vay (chi tiết tiền đi vay nhận được hoặc thu nợ phải thu chuyển trả ngay các khoản nợ phải trả), sau khi đối chiếu với sổ kế toán các TK 331, các TK phản ánh hàng tồn kho. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn ( …).

Và tất nhiên phần tiền vay để chi trả cho người bán trực tiếp này cũng ghi nhận là dòng tiền thu của hoạt động tài chính (tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được).