Cả nhà cho em hỏi thăm vê kê khai bổ sung, điều chỉnh ak

[Xa van xanh]

A/c cho em hỏi trường hợp này ak. hôm nay em có xem lại hồ sơ kế toán thuế bên e gửi lại (em chỉ làm nội bộ)em thấy chị ấy kê khai sai một hóa đơn của tháng 07/2015 sai lệch làm tiền thuế GTGT đk khấu trừ tăng 1.818đ. Theo em hiểu trường hợp này thì phải vào kê khai bổ sung của quý 3 sau đó sửa lại tờ khai quý 3 sau khi cập nhật sang tờ giải trình KHBS quý 3 có chỉ tiêu 43 là (1.818đ) sẽ đk nhập vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai quý 4.Nhưng chị kế toán thuế đã nộp tờ khai quý 4 đúng, sau đó phát hiện sai hóa đơn này chị ấy lại vào kê khai bổ sung quý 4 và tờ KHBS quý 4 có chỉ tiêu 43 là (1.818đ) chị ấy nhập vào chỉ tiêu 37 của tờ khai quý 4 và nộp lại. Như vậy là sai đúng ko ak?

 

[thanhperman]

Nếu như chưa hết thời hạn nộp TK quý 4, thì TK nộp cuối cùng đc tính là TK chính thức. Vậy nên theo mình bạn kế toán này nộp lại TK quý 4 có kèm KHBS cho quý 3 là đúng.

 

[Xa van xanh]

Nếu như chưa hết thời hạn nộp TK quý 4, thì TK nộp cuối cùng đc tính là TK chính thức. Vậy nên theo mình bạn kế toán này nộp lại TK quý 4 có kèm KHBS cho quý 3 là đúng.

Theo mình như bạn nói mới đúng, nhưng trên giải trình KHBS ghi là kỳ tính thuế quý 4/2015 ngày 26//03/2016 nên đây là chị ấy kê khai bổ sung vào quý 4 chứ ko phải là quý 3 a/c ak.

 

[thanhperman]

Vậy h chỉ cần sửa lại giải trình KHBS cho kì tính thuế quý 3/2015 là được r bạn. Lưu ý nếu có ps số phải nộp thêm thì tự tính tiền chậm nộp r nộp 1 lần luôn nha bạn.

 

[haily801]

2!

 

[Xa van xanh]

Mình phát hiện TK Thuế GTGT Q4/2014 có kê khai 2 hóa đơn đầu vào xuất vào tháng 7/2014 nhưng bên mình mới chỉ đc khấu trừ thuế GTGT từ T10/2014, nghĩa là tháng 7-8-9 vẫn là trực tiếp. Vậy bây giờ mình điều chỉnh như sau có đúng ko ?
1. TK Quý 1/2016 đã nộp rồi : giờ điền số tiền phải nộp thêm ở chỉ tiêu 37 của TK quý 1/2016 nộp lại.
2. Làm TK bổ sung quý 4/2014 : ở phần TK Điều chỉnh cũng ghi giảm tiền thuế đc khấu trừ chỉ tiêu 37 hay chỉ cần điền ở KHBS ? Mà sao mình ko điền đc ở Phần A (Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai).

Sao bạn hỏi khó hiểu quá sao lại "Mình phát hiện TK Thuế GTGT Q4/2014 có kê khai 2 hóa đơn đầu vào xuất vào tháng 7/2014 nhưng bên mình mới chỉ đc khấu trừ thuế GTGT từ T10/2014, nghĩa là tháng 7-8-9 vẫn là trực tiếp. Vậy bây giờ mình điều chỉnh như sau có đúng ko ?" nguyên văn câu này t chỉ hiểu là có hai hóa đơn đầu vào tháng 07 (quý 3) bị bỏ xót thì bạn kê khai vào quý 4 xong phần sau ko hiểu "nhưng bên mình mới chỉ đc khấu trừ thuế GTGT từ T10/2014, nghĩa là tháng 7-8-9 vẫn là trực tiếp?" vậy là sao c?
Nếu hóa đơn đầu vào quý 3 bị bỏ xót quý 4 phát hiện thì bạn kê khai bình thường vào quý 4 thôi ko cần khai bổ sung làm gì.
Còn nếu khai bổ sung thì bạn phải khai bổ sung tờ khai quý 3, và sửa lại chỉ tiêu từ chỉ tiêu 23 tới 25 cho đúng rồi tổng hợp KKBS thì nó mới sanh tời giải trình KHBS chứ bạn ko nhập trực tiếp vào KHBS đk.
Nếu KHBS của bạn có chỉ tiêu 43 dương thì bạn nhập số tiền đó vào chỉ tiêu 38 của tờ khai quý 4, nếu âm thì nhập vào chỉ tiêu 37 của tờ khai quý 4 (note: chỉ tiêu số 40 âm hay dương chỉ liên quan tới tiền thuế phải nộp và đk bù trứ ko liên quan tới 37, 38 quý 4 nhé)

 

[Xa van xanh]

Vậy h chỉ cần sửa lại giải trình KHBS cho kì tính thuế quý 3/2015 là được r bạn. Lưu ý nếu có ps số phải nộp thêm thì tự tính tiền chậm nộp r nộp 1 lần luôn nha bạn.

Nhưng còn tời giải trình kê khai sai quý 4 đã nộp rồi thì giải quyết thế nào bạn?

 

[haily801]

[