Mình phát hiện TK Thuế GTGT Q4/2014 có kê khai 2 hóa đơn đầu vào xuất vào tháng 7/2014 nhưng bên mình mới chỉ đc khấu trừ thuế GTGT từ T10/2014, nghĩa là tháng 7-8-9 vẫn là trực tiếp. Vậy bây giờ mình điều chỉnh như sau có đúng ko ?
1. TK Quý 1/2016 đã nộp rồi : giờ điền số tiền phải nộp thêm ở chỉ tiêu 37 của TK quý 1/2016 nộp lại.
2. Làm TK bổ sung quý 4/2014 : ở phần TK Điều chỉnh cũng ghi giảm tiền thuế đc khấu trừ chỉ tiêu 37 hay chỉ cần điền ở KHBS ? Mà sao mình ko điền đc ở Phần A (Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai).
Sao bạn hỏi khó hiểu quá sao lại "Mình phát hiện TK Thuế GTGT Q4/2014 có kê khai 2 hóa đơn đầu vào xuất vào tháng 7/2014 nhưng bên mình mới chỉ đc khấu trừ thuế GTGT từ T10/2014, nghĩa là tháng 7-8-9 vẫn là trực tiếp. Vậy bây giờ mình điều chỉnh như sau có đúng ko ?" nguyên văn câu này t chỉ hiểu là có hai hóa đơn đầu vào tháng 07 (quý 3) bị bỏ xót thì bạn kê khai vào quý 4 xong phần sau ko hiểu "nhưng bên mình mới chỉ đc khấu trừ thuế GTGT từ T10/2014, nghĩa là tháng 7-8-9 vẫn là trực tiếp?" vậy là sao c?
Nếu hóa đơn đầu vào quý 3 bị bỏ xót quý 4 phát hiện thì bạn kê khai bình thường vào quý 4 thôi ko cần khai bổ sung làm gì.
Còn nếu khai bổ sung thì bạn phải khai bổ sung tờ khai quý 3, và sửa lại chỉ tiêu từ chỉ tiêu 23 tới 25 cho đúng rồi tổng hợp KKBS thì nó mới sanh tời giải trình KHBS chứ bạn ko nhập trực tiếp vào KHBS đk.
Nếu KHBS của bạn có chỉ tiêu 43 dương thì bạn nhập số tiền đó vào chỉ tiêu 38 của tờ khai quý 4, nếu âm thì nhập vào chỉ tiêu 37 của tờ khai quý 4 (note: chỉ tiêu số 40 âm hay dương chỉ liên quan tới tiền thuế phải nộp và đk bù trứ ko liên quan tới 37, 38 quý 4 nhé)
