Xử lý hàng về trước hoá đơn về sau

[Nhut Linh]

Anh chị cho em hỏi chút! Ngày 16/03 bên nhà cung cấp giao hàng cùng kèm theo hoá đơn bán lẻ có ghi số lượng, đơn giá đầy đủ. Bên e nợ, đến 16/04 cty em thanh toán thì bên nhà cung cấp mới xuất hoá đơn cho lô hàng đó. Trên hoá đơn ghi ngày 16/04.

Và trong tháng 3 cty em đã xuất bán 1 nửa lô hàng đó. Vậy cho e hỏi cần những giấy tờ gì cho hợp lý và hạch toán như thế nào? help me!

 

[Kin7]

Cái này là xuất hóa đơn sai ngày rồi còn đâu.
Bên kia làm ăn chán nhể.
Bạn có kê khai thuế chưa?

 

[Nga Hoàng 22]

Bạn xin phiếu xuất kho của lô hàng đó vào ngày 16/03.
Ngày 16/03 bạn ghi nhận hàng hóa nhập về kho theo giá trên HD lẻ đó.
Ngày 16/04 bạn ghi nhận thêm phần thuế. Và điều chỉnh 156 nếu có sự thay đổi về giá/

 

[Nhut Linh]

Cái này là xuất hóa đơn sai ngày rồi còn đâu.
Bên kia làm ăn chán nhể.
Bạn có kê khai thuế chưa?

Chưa! Nhưng nếu theo ngày trên hoá đơn mới nhập hàng thì công ty mình bị âm số hàng, vì ngày 16/03 trong kho đã hết loại hàng này.

 

[Nhut Linh]

Bạn xin phiếu xuất kho của lô hàng đó vào ngày 16/03.
Ngày 16/03 bạn ghi nhận hàng hóa nhập về kho theo giá trên HD lẻ đó.
Ngày 16/04 bạn ghi nhận thêm phần thuế. Và điều chỉnh 156 nếu có sự thay đổi về giá/

Xin phiếu xuất kho của bên cty kia hả bạn?
Ngày 16/03: nhập kho N156 C331
Ngày 16/04: thanh toán N331 C111
nhận hoá đơn: N133 C111
Vậy phải không bạn?

 

[Kin7]

Xin phiếu xuất kho của bên cty kia hả bạn?
Ngày 16/03: nhập kho N156 C331
Ngày 16/04: thanh toán N331 C111
nhận hoá đơn: N133 C111
Vậy phải không bạn?

Nghiệp vụ này của bạn về bản chất là sai rồi.
Giờ có làm chỉ gọi là cho qua thôi.
Nếu bạn muốn làm thì làm theo trường hợp hàng tạm nhập (hàng về trước, hóa đơn về sau)
Nợ TK 15../ Có TK331 (không có thuế)
Sau khi hàng về thì hạch toán tiếp.

 

[Hệ Thống Kế Toán]

Xin phiếu xuất kho của bên cty kia hả bạn?
Ngày 16/03: nhập kho N156 C331
Ngày 16/04: thanh toán N331 C111
nhận hoá đơn: N133 C111
Vậy phải không bạn?

Mình cũng làm vậy, căn cứ trên pxk của bên bán thì bên mình sẽ nhap kho vào 16/3 chưa ghi nhận thuế, 16/4 họ xuất hóa đơn thì mới ghi nhận thuế, cái này thì là bên bán sai nên mình ko phải lăn tăn, cứ có đủ chứng từ là ok

 

[Nhut Linh]

Nghiệp vụ này của bạn về bản chất là sai rồi.
Giờ có làm chỉ gọi là cho qua thôi.
Nếu bạn muốn làm thì làm theo trường hợp hàng tạm nhập (hàng về trước, hóa đơn về sau)
Nợ TK 15../ Có TK331 (không có thuế)
Sau khi hàng về thì hạch toán tiếp.

Zậy khi hoá đơn về thì hạch toán sao bạn?

 

[Hệ Thống Kế Toán]

Nhận hóa đơn: N1331/C331
Thanh toán tiền thuế: N331/C111

 

[Nhut Linh]

Nhận hóa đơn: N1331/C331
Thanh toán tiền thuế: N331/C111

Vậy lập thêm 1 bút toán trả nợ nhà cung cấp nữa hả bạn
N331 C111 trả tiền lô hàng
Ah là nhận hoá đơn lập bút toán N133 C331
Sau đó thanh toán thì lập bút toán N331 C111 bao gồm tiền hàng và thuế???

 

[Nga Hoàng 22]

Vậy lập thêm 1 bút toán trả nợ nhà cung cấp nữa hả bạn
N331 C111 trả tiền lô hàng
Ah là nhận hoá đơn lập bút toán N133 C331
Sau đó thanh toán thì lập bút toán N331 C111 bao gồm tiền hàng và thuế???

Đúng rồi bạn.
Nhưng mặc dù là bên bán làm sai mình làm vậy chỉ là phương án chữa cháy thôi. Sau này thuế hỏi giải trình cũng mệt. nên khi nhận hàng xong mình cũng đòi HĐơn luôn. hoặc phải thỏa thuận với bên bán ngày xuất HĐ luôn. Chứ chưa có HĐ mà bạn xuất ra như vậy, thứ nhất là ngày HĐ, thứ 2 là còn tên hàng hóa nữa. Nhiều khi bên kia họ xuất cũng là hàng hóa đó nhưng tên gọi khác. nên cẩn thận vẫn hơn bạn ạ.

 

[Nhut Linh]

Đúng rồi bạn.
Nhưng mặc dù là bên bán làm sai mình làm vậy chỉ là phương án chữa cháy thôi. Sau này thuế hỏi giải trình cũng mệt. nên khi nhận hàng xong mình cũng đòi HĐơn luôn. hoặc phải thỏa thuận với bên bán ngày xuất HĐ luôn. Chứ chưa có HĐ mà bạn xuất ra như vậy, thứ nhất là ngày HĐ, thứ 2 là còn tên hàng hóa nữa. Nhiều khi bên kia họ xuất cũng là hàng hóa đó nhưng tên gọi khác. nên cẩn thận vẫn hơn bạn ạ.

Thanks bạn nhiều! Bình thường bên đó giao hàng là xuất hoá đơn cùng ngày luôn. Do đợt này bên họ có vấn đề đặt in và thông báo phát hành hoá đơn nên làm mình bị ảnh hưởng theo...

 

[Kin7]

Zậy khi hoá đơn về thì hạch toán sao bạn?

Khi HĐ về mở sách ra rồi hạch toán tương nhự như vậy.