Hóa đơn đã kê khai thuế phát hiện sai sót

[luxi611]

Công ty em là công ty chuyên sản xuất phần mềm tài chính (Không chịu thuế gtgt đầu ra).
Tháng 2/2016, công ty em có xuất 01 hóa đơn gtgt (Có đầy đủ BB nghiệm thu và chứng từ để xuất hóa đơn).
Nhưng sau đó, phần mềm bên em bị lỗi và đến T5/2016 mới fix lỗi xong.
Do vậy, khách hàng không đồng ý hóa đơn xuất T2/2016 và yêu cầu xuất hóa đơn vào T5/2016.
Trong khi, hóa đơn bên em đã kê khai thuế, và cũng đã lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Vậy bên em phải xử lý thế nào trong trường hợp này???
Mọi người tư vấn giúp em với ạ!!

 

[Xa van xanh]

Hóa đơn bạn xuất vào tháng 2 và đã giao cho bên khách hàng, bên họ không nhận hóa đơn và cũng không kê khai hóa đơn ấy mà không trả lại cho bạn hay thông báo gì sao bạn?
Theo mình nghĩ thì trường hợp này nếu có thể thương lượng với bên khách hàng, thì bạn có thể soạn lại hợp đồng, trong hợp đồng có ghi "thời gian dùng thử là bao lâu? nếu trong thời gian này có sai sót hay hỏng gì đó thì bên mua có quyền xuất trả lại hàng" Rồi bạn xem bên họ có thể xuất hóa đơn sớm nhất là khi nào thì làm biên bản ghi nhận hàng bị lỗi và yêu cầu xuất trả có ký xác nhận của hai bên, sau đó bên khách hàng sẽ xuất hóa đơn trả lại hàng cho bên bạn. Bạn kê khai hóa đơn trả lại này vào quý hiện tại, rồi sau đó sửa chữa xong bên bạn sẽ xuất hóa đơn bán hàng lại cho bên họ. Như vậy sẽ không ảnh hưởng gì tới báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và tờ khai của bạn cả.
Cách này cũng không rõ là có hợp lý không. Mong được anh chị tư vấn để hiểu cách giải quyết

 

[luxi611]

Cám ơn Xa van Xanh đã trả lời em ạ!
Trường hợp bên em là công ty phần mềm - sản phẩm trí tuệ nên ko thể xuất đi xuất lại hóa đơn trả lại đc :d.
Bên họ ko đồng ý ghi nhận công nợ của hóa đơn T2. và yêu cầu bên em xuất lại hóa đơn vào T5.
Em muốn hỏi về cách xử lý hóa đơn T2 đã kê khai và báo cáo thuế rồi ạ??

 

[doducthanh91]

Nếu khách ko chịu xuất hóa đơn lại thì chấp nhận:
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

 

[Xa van xanh]

Nếu khách ko chịu xuất hóa đơn lại thì chấp nhận:
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Anh có thể hướng dẫn chi tiết trong trường hợp này không ak? Về lý do ghi trên biên bản và cách viết hóa đơn điều chỉnh cụ thể trong trường hợp này.

 

[doducthanh91]

Anh có thể hướng dẫn chi tiết trong trường hợp này không ak? Về lý do ghi trên biên bản và cách viết hóa đơn điều chỉnh cụ thể trong trường hợp này.

Trong trường hợp này thì kê khai bổ sung tờ khai và báo cáo sử dụng hóa đơn chứ viết hóa đơn điều chỉnh gì nữa. Tháng 5 xuất hóa đơn cho khách hàng.

 

[luxi611]

Em cám ơn anh chị đã quan tâm và hướng dẫn em xử lý ạ.
Em cũng đã tìm hiểu 2 P/a:
- PA.1: Viết hóa đơn điều chỉnh: nhưng đầy là điều chỉnh luôn ngày tháng sang hẳn quý khác thì có vẻ vô lý.
- PA.2: Thu hồi hóa đơn và lập hóa đơn mới: bên e sẽ phải làm lại tờ khai thuế và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Về tờ khai thuế, cty e ko chịu thuế đầu ra thì chỉ cần điều chỉnh giảm doanh thu => nhưng điều chỉnh chỗ nào ạ :d em chưa biết phải điều chỉnh giảm ở chỗ nào.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: nộp lại thì sẽ bị phạt từ 4M => 8M.
Vậy anh chị xem em nên thực hiện theo P.a nào. Nếu P.A 2 thì hướng dẫn e điều chỉnh doanh thu với ạ.
Em cám ơn cả nhà ạ!

 

[Xa van xanh]

Em cám ơn anh chị đã quan tâm và hướng dẫn em xử lý ạ.
Em cũng đã tìm hiểu 2 P/a:
- PA.1: Viết hóa đơn điều chỉnh: nhưng đầy là điều chỉnh luôn ngày tháng sang hẳn quý khác thì có vẻ vô lý.
- PA.2: Thu hồi hóa đơn và lập hóa đơn mới: bên e sẽ phải làm lại tờ khai thuế và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Về tờ khai thuế, cty e ko chịu thuế đầu ra thì chỉ cần điều chỉnh giảm doanh thu => nhưng điều chỉnh chỗ nào ạ :d em chưa biết phải điều chỉnh giảm ở chỗ nào.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: nộp lại thì sẽ bị phạt từ 4M => 8M.
Vậy anh chị xem em nên thực hiện theo P.a nào. Nếu P.A 2 thì hướng dẫn e điều chỉnh doanh thu với ạ.
Em cám ơn cả nhà ạ!

Phương án 1 của bạn mình nghĩ không hợp lý.
Phương án 2: Bạn nhận lại hóa đơn tháng 2 đã giao cho khách hàng rồi, xem như trường hợp này là hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống nhưng chưa giao cho khách hàng, bạn gạch chéo và kẹp lại vào cuốn (bỏ các biên bản nghiệm thu với các chứng từ của hóa đơn này đi). Bạn xem như bạn sai là hóa đơn đã hủy bỏ nhưng vẫn kê khai, giờ bạn vào kỳ khai thuế quý 1 làm kê khai bổ sung điều chỉnh, Do đây là hóa đơn đầu ra của bạn và lại là hàng hóa không chịu VAT nên bạn chỉ cần sửa lại chỉ tiêu số 26 trên tờ khai điều chỉnh, sau đó ghi và nộp lại tờ khai điều chỉnh, do chỉ điều chỉnh chỉ tiêu số 26 nên không ảnh hưởng gì tới thuế phải nộp và được khấu trừ cả, nên trên tờ KHBS của bạn chắc cũng ko có số liệu gì, bạn ghi lý do cụ thể sai sót sau đó ghi và nộp lại là được.
Bạn xuất lại hóa đơn vào tháng 05 khách yêu cầu thôi.
Mình cũng hiểu như vậy thôi ak, Mong mọi người tư vấn thêm.hihih

 

[luxi611]

Em cám ơn cả nhà nhé!
Em sẽ thực hiện p/á 2 ạ. Khi nào làm xong ổn thủa em sẽ lên "báo cáo" cả nhà ạ :d

 

[Lặng Yên]

Mình cũng nghĩ phương án 2 hợp lý hơn, vì khách hàng chưa kê khai hóa đơn này

 

[doducthanh91]

Em cám ơn anh chị đã quan tâm và hướng dẫn em xử lý ạ.
Em cũng đã tìm hiểu 2 P/a:
- PA.1: Viết hóa đơn điều chỉnh: nhưng đầy là điều chỉnh luôn ngày tháng sang hẳn quý khác thì có vẻ vô lý.
- PA.2: Thu hồi hóa đơn và lập hóa đơn mới: bên e sẽ phải làm lại tờ khai thuế và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Về tờ khai thuế, cty e ko chịu thuế đầu ra thì chỉ cần điều chỉnh giảm doanh thu => nhưng điều chỉnh chỗ nào ạ :d em chưa biết phải điều chỉnh giảm ở chỗ nào.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: nộp lại thì sẽ bị phạt từ 4M => 8M.
Vậy anh chị xem em nên thực hiện theo P.a nào. Nếu P.A 2 thì hướng dẫn e điều chỉnh doanh thu với ạ.
Em cám ơn cả nhà ạ!

Bạn nộp lại báo cáo THSDHĐ mà bị phạt 4 triệu - 8 triệu (nếu bình thường bị phạt 6 triệu) thì cũng chịu bạn luôn.

 

[Xa van xanh]

Bạn nộp lại báo cáo THSDHĐ mà bị phạt 4 triệu - 8 triệu (nếu bình thường bị phạt 6 triệu) thì cũng chịu bạn luôn.

Khung hình phạt làm sai bcthsd hóa đơn mình nhớ ko nhầm chỉ 200k tới 1 triệu thôi mà. Mình còn nghe a c tư vấn linh động thì chỉ mất khoảng 300k thôi

 

[luxi611]

Chuẩn ạ. Mình hiểu sai về TT10 ấy. Mức phạt từ 200k đến 1M ạ

 

[Xa van xanh]

Chuẩn ạ. Mình hiểu sai về TT10 ấy. Mức phạt từ 200k đến 1M ạ

Hi. Bạn mà một khung 4 triệu tới 6 triệu kiểu gì cũng nhận được thư cảm ơn của thuế chứ, khéo lại được thuế quan tâm đặc biệt hơn.hihih

 

[suminhtrien]

Mình cũng định mở công ty dịch vụ vệ sinh công nghiệp, nhưng chưa hiểu rõ về thuế. Mong các bạn giải thích giúp đỡ. Cảm ơn tất cả mọi người