Doanh thu cho thuê văn phòng - ghi nhận 3387 ?

[ghet_that]

ừ hạch toán kiểu đấy nhầm 133 với 333 thôi, hơi lòng vòng nhưng hạch toán như vậy có thể theo dõi đc. Chắc công ty bạn lớn quản trị nhiều để bên ngoài mỗi lần boss kêu báo cáo để view lại excel phần mềm thì có mà vỡ nợ

 

[cái mưa]

ừ hạch toán kiểu đấy nhầm 133 với 333 thôi, hơi lòng vòng nhưng hạch toán như vậy có thể theo dõi đc

- Vậy khi xuất HĐ, hạch toán
Nợ 1311
Có 1312
Có 3331
- Khi thu tiền
Nợ 112
Có 1311
+ Ghi nhận doanh thu
Nợ 1312
Có 3387 => sau đó phân bổ theo kỳ Nợ 3387/có 511

 

[ghet_that]

ừ kiểu đấy, mình nghĩ là ổn theo dõi được. Hơi mất công nhưng ko làm ảo số liệu, nên kiểm toán mà ý kiến thì bẻ cổ ra đằng sau. Nên có báo cáo doanh thu chưa thực hiện cứ lấy số dư 1312 ra là đc

 

[cái mưa]

ừ kiểu đấy, mình nghĩ là ổn theo dõi được. Hơi mất công nhưng ko làm ảo số liệu, nên kiểm toán mà ý kiến thì bẻ cổ ra đằng sau. Nên có báo cáo doanh thu chưa thực hiện cứ lấy số dư 1312 ra là đc

nhưng khi lên báo cáo tài chính, sẽ bị treo số dư bên Có 131 của khoản này ? mà bản chất nó phải là dư bên Nợ 131 chứ ? xử lý sao hả bạn ?

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Kiểm toán hiểu sai.
Bảo kiểm toán đọc lại.

Bạn hiểu chỗ này như thế nào chia sẻ cho mọi người đi chứ đừng nói không thế, chứ mình nghĩ đọc chỗ này xong thì ai cũng hiểu là ko được ghi nhận vào 3387.

 

[ghet_that]

theo đối tượng 1311 và 1312 của cùng đối tượng nên 131 sẽ chỉ còn dư lại ở phần tiền thuế thôi

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Bó chiếu, trừ các doanh nghiệp đặc thù như BĐS thì mới sợ, còn các cty bình thường thuế nó chỉ phạt xuất hóa đơn dịch vụ muộn thôi, còn xuất hóa đơn trước là bình thường cho phép.

kể ra chưa thu được tiền số lượng nhiều thì kiểm toán cũng kinh thật vì nó sợ khai khống doanh thu, bạn có thể hạch toán để theo dõi 1 kiểu nữa là chi tiết 13111 và 13112, hạch toán nợ 13111 có 13112,333, và 13112 dùng để theo dõi phần công nợ hóa đơn đã xuất. khi có tiền về ghi giảm hoặc điều chỉnh. Theo dõi bên ngoài thì có mà vỡ nợ. nợ 131 có 131 kiểm toán còn không cho thì cứ vả gẫy răng cho mình

bạn đọc kỹ hướng dẫn sử dụng tài khoản 3387 đi, chế độ kế toán ko cho hạch toán vào 131 cơ mà. Gỉa sử khoản này bạn xuất hóa đơn vào ngày kết thúc năm tài chính, nếu số tiền lớn thì hoàn toàn ảnh hưởng trọng yếu tới BCTC. Còn thực tế, trong trường hợp của chủ top đưa ra thì nó cùng là trong tháng 1 nên việc kiểm toán bắt điều chỉnh như vậy là máy móc và hơi cứng nhắc.

 

[ghet_that]

Bạn chưa hiểu hạch toán để số dư, còn ở đây mình cố tình để nợ có cùng 131 để gọi là có tk để theo dõi chứ thực tế lên báo cáo ko có số dư phần 3387. Vì nợ và có 131 thì khác gì ko có đâu. Nỉ Tủng Ma

 

[cái mưa]

bạn đọc kỹ hướng dẫn sử dụng tài khoản 3387 đi, chế độ kế toán ko cho hạch toán vào 131 cơ mà. Gỉa sử khoản này bạn xuất hóa đơn vào ngày kết thúc năm tài chính, nếu số tiền lớn thì hoàn toàn ảnh hưởng trọng yếu tới BCTC. Còn thực tế, trong trường hợp của chủ top đưa ra thì nó cùng là trong tháng 1 nên việc kiểm toán bắt điều chỉnh như vậy là máy móc và hơi cứng nhắc.

cuối năm 2015, do bên mình xuất hóa đơn của "kỳ thuê văn phòng quý 1 năm 2016" vào tháng 12/2015. nên kiểm toán mới bắt bên mình k đc ghi nhận 3387, và bảo là sang năm 2016 nếu xuất hóa đơn kiểu như này thì cũng k đc ghi nhận vào 3387, kể cả giữa các tháng, chứ k phải chỉ giữa 2 năm tài chính

 

[ghet_that]

Ai bảo công ty lớn nên kiểm toán phải tuân thủ chặt chẽ, chứ công ty bé tương cả cục doanh thu luôn, cán bộ thuế còn đến tặng huân chương: NGÀNH THUẾ GHI CÔNG ấy chứ

 

[cái mưa]

Bạn chưa hiểu hạch toán để số dư, còn ở đây mình cố tình để nợ có cùng 131 để gọi là có tk để theo dõi chứ thực tế lên báo cáo ko có số dư phần 3387. Vì nợ và có 131 thì khác gì ko có đâu. Nỉ Tủng Ma

Ví dụ, mình xuất hóa đơn cả thuế là 360tr
Nợ 1311: 327,3 tr
Có 3331: 27,7tr
Có 1312: 360tr
tức là bù trừ 131 đi rồi, thì số dư của 131 thật ra chỉ là phần thuế 27,7 tr
hiểu rùi, hiểu rùi

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

cuối năm 2015, do bên mình xuất hóa đơn của "kỳ thuê văn phòng quý 1 năm 2016" vào tháng 12/2015. nên kiểm toán mới bắt bên mình k đc ghi nhận 3387, và bảo là sang năm 2016 nếu xuất hóa đơn kiểu như này thì cũng k đc ghi nhận vào 3387, kể cả giữa các tháng, chứ k phải chỉ giữa 2 năm tài chính

Vậy họ điều chỉnh là quá đúng rồi. Còn việc bên bạn hạch toán sai thời điểm thì họ vẫn có lưu ý, nếu cùng 1 năm tài chính thì họ sẽ chỉ lưu ý về thời điểm hạch toán, còn khác năm tài chính mà có thể ảnh hưởng trọng yếu thì chắc chắn họ phải điều chỉnh.

 

[cái mưa]

Cảm ơn mọi ng nhiều nhiều ^^
Vài bữa nữa bên mình lại kiểm toán 6 tháng. Ý kiến với bên kiểm toán xem thế nào.
Không thì cũng phải kêu bên đó nghĩ cách mà theo dõi công nợ trên tài khoản, chứ theo dõi ngoài dễ tèo lắm. Thuê kiểm toán cả trăm triệu chứ có ít gì đâu

 

[longxu]

Theo mình cứ theo quy định của kế toán (TK 511, 3387) mà hạch toán thôi, còn làm rõ là tại 01/01 thì cty bạn đã giao mặt bằng cho họ chưa? nếu đã giao mb cho thuê cho khách thì đương nhiên bạn được ghi nhận doanh thu cho tháng 1 khi xuất hđ (5/1), các tháng sau chưa đủ đk ghi nhân tk 3387, 511 không ghi nhân gì cả (không có doanh thu thì căn cứ đâu mà bạn đòi ghi nợ người ta khi mới chỉ xuát hđ?).
Về hóa đơn đã xuất, nó chỉ là một trong những điều kiện để ghi nhận doanh thu thôi, chờ đến ngày 14/1 ghi nhận cũng được; hoặc theo gợi ý của kiểm toán nếu thời điểrm đó bạn phải lập BCTC (bộ chứng từ cho thuê mb kế toán phải theo dõi trong suốt thòi hạn thuê nên không sợ ts, tiền thất thoát).

 

[ghet_that]

Hoặc ko bạn cứ làm ghi nhận vào 3387 bình thường, mỗi đợt chốt số kiểm toán lọc ra số chưa thanh toán kêu kiểm toán cho ý kiến ngoại trừ phần đó.

 

[cái mưa]

Theo mình cứ theo quy định của kế toán (TK 511, 3387) mà hạch toán thôi, còn làm rõ là tại 01/01 thì cty bạn đã giao mặt bằng cho họ chưa? nếu đã giao mb cho thuê cho khách thì đương nhiên bạn được ghi nhận doanh thu cho tháng 1 khi xuất hđ (5/1), các tháng sau chưa đủ đk ghi nhân tk 3387, 511 không ghi nhân gì cả (không có doanh thu thì căn cứ đâu mà bạn đòi ghi nợ người ta khi mới chỉ xuát hđ?).
Về hóa đơn đã xuất, nó chỉ là một trong những điều kiện để ghi nhận doanh thu thôi, chờ đến ngày 14/1 ghi nhận cũng được; hoặc theo gợi ý của kiểm toán nếu thời điểrm đó bạn phải lập BCTC (bộ chứng từ cho thuê mb kế toán phải theo dõi trong suốt thòi hạn thuê nên không sợ ts, tiền thất thoát).

Bên mình ký Hợp đồng cho thuê 5 năm mà. Bàn giao từ năm 2014 rồi. Bây giờ chỉ xuất hóa đơn và thu tiền thôi. Mình chưa ghi nhận doanh thu của các tháng sau mà. Mình chỉ muốn theo dõi công nợ sao cho hợp lý. Chứ đùng cái sếp hỏi, mà theo dõi ngoài cel thì số liệu hay bị nhầm lẫn lắm. Thường đối với các hoạt động khác, bên mình cứ xuất HĐ là ghi nhận DT luôn mà. Chỉ có cho thuê văn phòng theo kỳ mới phức tạp như này.

 

[cái mưa]

Hoặc ko bạn cứ làm ghi nhận vào 3387 bình thường, mỗi đợt chốt số kiểm toán lọc ra số chưa thanh toán kêu kiểm toán cho ý kiến ngoại trừ phần đó.

Khổ nỗi, sếp mình rất ghét ý kiến ngoại trừ. Chỉ những cái gì to to lớn lớn thì mới đưa vào ngoại trừ @@
Vì phần này thật ra chỉ khó cho kế toán theo dõi thôi, vẫn làm được, chứ k phải k làm đc mà đưa vào ngoại trừ

 

[ghet_that]

Chắc cho thuê văn phòng là lĩnh vực kinh doanh chính bên bạn à, thôi chấp nhận hạch toán vòng vèo lạng lách theo dõi vậy

 

[cái mưa]

Chắc cho thuê văn phòng là lĩnh vực kinh doanh chính bên bạn à, thôi chấp nhận hạch toán vòng vèo lạng lách theo dõi vậy

Bên mình làm về xây lắp là chủ yếu, cho thuê văn phòng cũng k nhiều lắm.
Chẹp, mình muốn dễ cho mình, nhưng sếp thì cứ theo ý sếp cơ

 

[Kin7]

Bên mình làm về xây lắp là chủ yếu, cho thuê văn phòng cũng k nhiều lắm.
Chẹp, mình muốn dễ cho mình, nhưng sếp thì cứ theo ý sếp cơ

Vậy theo sếp.
KO cãi.