Xuất hoá đơn cho khách hàng chưa có mã số thuế

[chaobot]

Công ty em cho thuê cao ốc văn phòng, hiện tại có 2 công ty nước ngoài đã ký hợp đồng và đã bắt đầu thu tiền cho thuê. nhưng 2 công ty này chưa có mã số thuế và giấy đăng ký kinh doanh(đang làm).Em muốn nhờ mọi người chỉ giúp về cách ghi hoá đơn cho 2 cty đó.Hiện tại thì chưa ghi hoá đơn được vì chưa có mã số thuế, nhưng khi có rồi em sẽ ghi lại cho từng tháng (VD: 4 tháng, em sẽ ghi 4 cái hoá đơn) phải ko ah.Còn hiện tại thì em sẽ định khoản là:
Nợ 112 : số tiền từng tháng
Có 3387: số tiền từng tháng
Khi nào họ có mã số thuế và bên em xuất 4 hoá đơn thì sẽ định khoản lại:
Nợ 3387 : số tiền 4 tháng
Có 511 : số tiền 4 tháng
Có 3331 : số tiền 4 tháng

Như vậy có được ko ah? và có vi phạm nguyên tắc doanh thu tương ứng với chi phí ko ah?

 

[hellangles]

Nếu những tháng đã qua mà bạn lại xuất HĐ cho những tháng đó, thì những HĐ của tháng cũ ( quá 3 tháng) sẽ không được hoàn thuế GTGT, mà chỉ được đưa vào tính chi phí hợp lý.
Theo mình, khi khách hàng bạn có MST thì bạn sẽ xuất một HĐ gộm chung cho mấy tháng đó.
Vì ở công ty mình , khi mua VPP thì gôm chung khi nào có giá trị lớn thì xuất HĐ một thể
Thân!

 

[NTLua]

Đúng như bạn hellangles nói, bạn gộm tổng giá trị của 4 tháng vào rồi ghi cùng vào 1 HD của tháng gần nhất, vì nếu bạn xuất 4 tháng 4 HD đó thì bên cty kia người ta phải bỏ đi 3 hóa đơn của 3 tháng trước. Mà Kế toán cty kia cũng sẽ yêu cầu bên bạn viết gộm như thế đó. Chúc bạn thành công.

 

[Nguyen Tu Anh]

Nợ 112 : số tiền từng tháng
Có 3387: số tiền từng tháng
Khi nào họ có mã số thuế và bên em xuất 4 hoá đơn thì sẽ định khoản lại:
Nợ 3387 : số tiền 4 tháng
Có 511 : số tiền 4 tháng
Có 3331 : số tiền 4 tháng

Hạch toán doanh thu theo kế toán sẽ không cần phải căn cứ trên hóa đơn. Bạn hạch toán lại như sau:
- Khi thu tiền 4 tháng thuê nhà: Nợ TK 112/Có TK 3387.
- Từng tháng, hạch toán doanh thu (không cần chờ hóa đơn): Nợ TK 3387/Có TK 511, Có TK 3331.

Viết hóa đơn gộp của 4 tháng luôn, không tách rời ra vì phí hóa đơn.

 

[Thanh Nam]

To chaobot:
để đơn giản thì khi thu tiền bạn nên hạch tóan vào N112/C131
khi nào xuất hóa đơn 01 lần và ghi
N131/C511,3331

Cách này nên làm trong khỏang thời gian 04 tháng trở lại và trong 01 năm tài chính

 

[3www]

Kiểu này thì với những doanh nghiệp chưa có MST, khi mua hành hóa dịch vụ, họ bảo đừng xuất hóa đơn vội mà để chờ cho đến khi có MST thì xuất 1 thể. Như vậy có được không nhỉ ?

 

[NTLua]

Được chứ, cũng như khi bạn gọi VPP có lúc gọi lặt vặt nên chờ đến cuối tháng hoặc gộm 2, 3 tháng viết cùng 1 HĐ thì cũng như chờ có MST vậy thôi.

 

[conkop]

Công ty em cho thuê cao ốc văn phòng, hiện tại có 2 công ty nước ngoài đã ký hợp đồng và đã bắt đầu thu tiền cho thuê. nhưng 2 công ty này chưa có mã số thuế và giấy đăng ký kinh doanh(đang làm).Em muốn nhờ mọi người chỉ giúp về cách ghi hoá đơn cho 2 cty đó.Hiện tại thì chưa ghi hoá đơn được vì chưa có mã số thuế, nhưng khi có rồi em sẽ ghi lại cho từng tháng (VD: 4 tháng, em sẽ ghi 4 cái hoá đơn) phải ko ah.Còn hiện tại thì em sẽ định khoản là:
Nợ 112 : số tiền từng tháng
Có 3387: số tiền từng tháng
Khi nào họ có mã số thuế và bên em xuất 4 hoá đơn thì sẽ định khoản lại:
Nợ 3387 : số tiền 4 tháng
Có 511 : số tiền 4 tháng
Có 3331 : số tiền 4 tháng

Như vậy có được ko ah? và có vi phạm nguyên tắc doanh thu tương ứng với chi phí ko ah?

Không cần thiết phải chờ đến khi khách hàng có MST. thực ra hàng hóa dịch vụ bán ra nếu khách hàng không lấy HĐ GTGT thì cuối tháng các bạn vẫn phải viết hóa đơn đầu ra cho toàn bộ doanh thu trong tháng chưa viết HĐ GTGT kia mà. Với khách hàng chưa có MST nghĩa là chưa có pháp nhân kinh doanh, họ chỉ cần HĐ để tính chi phí thôi. Và đến khi họ có MST rồi thì cũng không sử dụng HĐ trước đó được. Tốt nhất là cứ tháng nào viết luôn hóa đơn tháng đó mới phản ánh đúng doanh thu từng tháng, đừng để dồn lại 1 tháng. Với HĐ GTGT phần khách hàng bạn ghi tên người trả tiền, địa chỉ, phần MST ghạch đi, vẫn ghi rõ giá trước thuể, thuế suất, trị giá thuế và trị giá hóa đơn bình thường.
Chúc bạn thành công