Hình thành tscđ

[gauxtin]

Chào cả nhà, ai có kinh nghiệm lâu năm về lĩnh vực này cho mình xin ý kiến và cách làm, cách hạch toán nhé:
- Mình có số dư nợ 241 từ năm 2011 đến bây giờ là 2016( mình mới vào làm và nhận công việc) mấy năm trời kế toán cũ để đó chưa xử lý.Mình không biết là chưa đủ giấy tờ, hoá đơn hay sao mà bạn ý vẫn để dư nợ mấy năm liền. vậy giờ mình muốn chuyển 241 này thành 211 thì mình cần những hoá đơn, chứng từ gì nữa để hình thành nên 211. Quá trình từ 241 tạo nên 211 là như thế nào, có cần phải có bản vẽ thiêt kế nhà xưởng, rồi tất tần tật như một công trình xây dựng không, ai có kinh nghiệm chỉ rõ giúp mình với, mình đang cần lắm.

 

[gauxtin]

không ai giúp mình được sao ?

 

[Lặng Yên]

Anh @HO Anh Hue kinh nghiệm lâu năm nè, giúp bạn ấy với anh

 

[Kin7]

không ai giúp mình được sao ?

241 đấy là những khoản gì? Của cái gì?
Nói chung chung thế biết thế nào?

 

[HO Anh Hue]

Chào cả nhà, ai có kinh nghiệm lâu năm về lĩnh vực này cho mình xin ý kiến và cách làm, cách hạch toán nhé:
- Mình có số dư nợ 241 từ năm 2011 đến bây giờ là 2016( mình mới vào làm và nhận công việc) mấy năm trời kế toán cũ để đó chưa xử lý.Mình không biết là chưa đủ giấy tờ, hoá đơn hay sao mà bạn ý vẫn để dư nợ mấy năm liền. vậy giờ mình muốn chuyển 241 này thành 211 thì mình cần những hoá đơn, chứng từ gì nữa để hình thành nên 211. Quá trình từ 241 tạo nên 211 là như thế nào, có cần phải có bản vẽ thiêt kế nhà xưởng, rồi tất tần tật như một công trình xây dựng không, ai có kinh nghiệm chỉ rõ giúp mình với, mình đang cần lắm.

Đây là Ctrình XDCB. Đáng lẽ khi nhận bàn giao đúng thủ tục, hay những lần kiễm kê bạn đã phát hiện ra và xử lý ngay lúc đó. Bây giờ bạn hỏi GĐ và những người biết xem: C.trình này ở đâu ? Hiện nay như thế nào ? ... Có thể có 2 trường hợp:
- Ctrình đã hoàn thành đã kết chuyển sang 211. Phần dư nợ 241 là số chi phí KT tập hợp dư ra so với khối lượng ở BB nghiệm thu mà kế toán không kết chuyển, không xử lý ( không có thực ) .. Nếu đúng thì khi bạn lập BB kiểm kế khối lượng DD trên 241 không có thực tế và xử lý như: HH thiếu.
- Nếu còn Ctrình DD thật thì bạn đề nghị GĐ tổ chức đánh giá lại giá trị, cho thanh lý căn cứ vào đó để ghi giảm TK 241

 

[gauxtin]

Đây là Ctrình XDCB. Đáng lẽ khi nhận bàn giao đúng thủ tục, hay những lần kiễm kê bạn đã phát hiện ra và xử lý ngay lúc đó. Bây giờ bạn hỏi GĐ và những người biết xem: C.trình này ở đâu ? Hiện nay như thế nào ? ... Có thể có 2 trường hợp:
- Ctrình đã hoàn thành đã kết chuyển sang 211. Phần dư nợ 241 là số chi phí KT tập hợp dư ra so với khối lượng ở BB nghiệm thu mà kế toán không kết chuyển, không xử lý ( không có thực ) .. Nếu đúng thì khi bạn lập BB kiểm kế khối lượng DD trên 241 không có thực tế và xử lý như: HH thiếu.
- Nếu còn Ctrình DD thật thì bạn đề nghị GĐ tổ chức đánh giá lại giá trị, cho thanh lý căn cứ vào đó để ghi giảm TK 241

Bạn ơi, đây là 241 xây dựng xưởng sản xuất, từ năm 211 tới giờ không có thêm giấy tờ, hoá đơn, cũng như chứng từ để chuyển sang 211 nhưng cty đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng rồi, bời vì chưa hình thành nên 211 mà đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng nên mình thấy ko hợp lý và không đúng, bạn cho mình hướng giải quyết nhé.

 

[HO Anh Hue]

Bạn ơi, đây là 241 xây dựng xưởng sản xuất, từ năm 211 tới giờ không có thêm giấy tờ, hoá đơn, cũng như chứng từ để chuyển sang 211 nhưng cty đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng rồi, bời vì chưa hình thành nên 211 mà đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng nên mình thấy ko hợp lý và không đúng, bạn cho mình hướng giải quyết nhé.

Bạn xem lại sổ sách, chứng từ nhất là Hóa đơn cho thuê từ ngày, tháng nào ? Khi xuất HĐ kế toán đã HT thế nào ?
Phải biết: Sai như thế nào, ở thời điểm nào mới có biện pháp Sữa sai hợp lý.

 

[Trương Lan]

Mình nghĩ bạn soát lại hết sổ sách và xem lại hạch toán của kế toán, hỏi lại kế toán cũ xem tại sao lại không kết chuyển, cho thuê rồi mà k kết chuyển thì giá vốn cho thuê nhà xưởng của bạn từ đâu???

 

[gauxtin]

Bạn xem lại sổ sách, chứng từ nhất là Hóa đơn cho thuê từ ngày, tháng nào ? Khi xuất HĐ kế toán đã HT thế nào ?
Phải biết: Sai như thế nào, ở thời điểm nào mới có biện pháp Sữa sai hợp lý.

Mình đang hỏi, hỏi được bạn tư vẫn giúp mình nha

 

[gauxtin]

Mình đang hỏi, hỏi được bạn tư vẫn giúp mình nha

Bạn ơi, hạch toán thế nào thì mình hỏi người làm nhưng họ chưa trả lời, vì từ năm 2013 cty thuê kế toán cuối năm làm báo cáo tài chính thôi, còn sổ sách phát sinh như sổ cái, chi tiết của các tài khoản hiện mình ko nắm được vì kế toán chưa bàn giao, chỉ biết là sổ sách cũ ( kế toán khác làm) năm 2011 có mua vật tư về làm xưởng: khi mua vật tư bạn kế toán cũ hạch toán thẳng vào 241:
-Nợ 241:
Nợ 1331:
Có 111 (một số hoá đơn thì chưa thanh toán cho vào 331)
Và số dư Nợ 241 này vẫn để tới 2016 này luôn. Trong khi đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng là ngày 18/6/2014 và giá trị là 20tr/tháng.
Bây giờ mình làm sao để chuyển 241 này sang 211 được, thời điểm xuất hoá đơn thì chưa chuyển sang 211, vậy giờ làm sao ?

 

[Toàn Tax]

TK 241 -> 211.Bạn phải cần đầy đủ chứng từ XDCB như: tất cả các Hoá đơn làm công trình nhà xưởng, hợp đồng, biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình..).

 

[HO Anh Hue]

Bạn ơi, hạch toán thế nào thì mình hỏi người làm nhưng họ chưa trả lời, vì từ năm 2013 cty thuê kế toán cuối năm làm báo cáo tài chính thôi, còn sổ sách phát sinh như sổ cái, chi tiết của các tài khoản hiện mình ko nắm được vì kế toán chưa bàn giao, chỉ biết là sổ sách cũ ( kế toán khác làm) năm 2011 có mua vật tư về làm xưởng: khi mua vật tư bạn kế toán cũ hạch toán thẳng vào 241:
-Nợ 241:
Nợ 1331:
Có 111 (một số hoá đơn thì chưa thanh toán cho vào 331)
Và số dư Nợ 241 này vẫn để tới 2016 này luôn. Trong khi đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng là ngày 18/6/2014 và giá trị là 20tr/tháng.
Bây giờ mình làm sao để chuyển 241 này sang 211 được, thời điểm xuất hoá đơn thì chưa chuyển sang 211, vậy giờ làm sao ?

DN bạn đang lập B/C TC theo tháng, quí hay năm ? Để đơn giản cuối tháng ( ngày 30, 31 ) lập B/C bạn đề nghi GĐ thành lập: Tổ kiễm kê toàn bộ TS của DN. Khi có số liệu thực tế theo BB kiễm kê bạn lập BB điều chỉnh số dư đầu kỳ của kỳ B/C với lý do ... Việc này rất khó vì trước đây KT DV để lại rất nhiều sai sót mà khi nhận lại bạn không Kiễm kê nên không biết sai từ lúc nào, sai bao nhiêu Tài khoản ... bạn nên xin tư vấn kế toán có kinh nghiệm ở gần để thường xuyên góp ý hay trực tiếp giải quyết mới được.

 

[Trương Lan]

Bạn ơi, hạch toán thế nào thì mình hỏi người làm nhưng họ chưa trả lời, vì từ năm 2013 cty thuê kế toán cuối năm làm báo cáo tài chính thôi, còn sổ sách phát sinh như sổ cái, chi tiết của các tài khoản hiện mình ko nắm được vì kế toán chưa bàn giao, chỉ biết là sổ sách cũ ( kế toán khác làm) năm 2011 có mua vật tư về làm xưởng: khi mua vật tư bạn kế toán cũ hạch toán thẳng vào 241:
-Nợ 241:
Nợ 1331:
Có 111 (một số hoá đơn thì chưa thanh toán cho vào 331)
Và số dư Nợ 241 này vẫn để tới 2016 này luôn. Trong khi đã xuất hoá đơn cho thuê xưởng là ngày 18/6/2014 và giá trị là 20tr/tháng.
Bây giờ mình làm sao để chuyển 241 này sang 211 được, thời điểm xuất hoá đơn thì chưa chuyển sang 211, vậy giờ làm sao ?

Cái này mình cũng gặp 1 vài trường hợp, do doanh nghiệp k có kế toán, cuối năm giao hóa đơn cho 1 bên nào đó lên BCTC, Giám đốc hoặc người chuyển giao k biết gì về chuyên môn kế toán, đọc không hiểu sổ sách kế toán, Bên dịch vụ họ hỏi cũng không biết gì để cung cấp thông tin.

Dẫn đến họ hỏi số dư chạy từ đâu-===> Không biết nên người ta sẽ không đụng vào số liệu các năm trước, mà chỉ lấy số dư chuyển sang thôi, Nhiều TK như 142.242.241. có cả 154 số dư đầu năm rất nhiều nhưng không có phát sinh trong năm là chuyện bình thường.

Vì vậy mình nghĩ nếu bên bạn có thời gian và điều kiện tài chính nên thuê 1 bên người ta làm lại sổ sách từ đầu cho chính xác, sai quá nhiều bạn làm điều chỉnh ở 2016 không hợp lý

 

[gauxtin]

TK 241 -> 211.Bạn phải cần đầy đủ chứng từ XDCB như: tất cả các Hoá đơn làm công trình nhà xưởng, hợp đồng, biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình..).

Tức là mình thuê một bên thi công, xong khi công trình hoàn thành, nghiệm thu thì lúc đó mình sẽ chuyển được sang 211 đúng không ?. Nhưng khổ nỗi là thời điểm mua vật tư về làm xưởng công ty thuê thợ xây bình thường chứ ko phải đơn vị thi công nào, sau đó, tôn lợp mái, rồi về phần cơ khí là công nhân tự làm nên không thể có hợp đồng cũng như biên bản nghiệm thu, nếu thế này có lẽ mình ko có hưởng giải quyết rồi, có lẽ vẫn để dư 241 thôi, nhưng cũng bất hợp lý, đã cho thuê xưởng rồi thì phần hạch toán vẫn liên quan đến khấu hao 214, nhưng làm gì có 211 mà làm khấu hao chứ, ôi rối bời quá.

 

[HO Anh Hue]

Cái này mình cũng gặp 1 vài trường hợp, do doanh nghiệp k có kế toán, cuối năm giao hóa đơn cho 1 bên nào đó lên BCTC, Giám đốc hoặc người chuyển giao k biết gì về chuyên môn kế toán, đọc không hiểu sổ sách kế toán, Bên dịch vụ họ hỏi cũng không biết gì để cung cấp thông tin....
Vì vậy mình nghĩ nếu bên bạn có thời gian và điều kiện tài chính nên thuê 1 bên người ta làm lại sổ sách từ đầu cho chính xác, sai quá nhiều bạn làm điều chỉnh ở 2016 không hợp lý

Từ 2011 ... Không ai có thể: (..làm lại sổ sách từ đầu cho chính xác..) được.
Chỉ có thể tổ chức: (..kiễm kê toàn bộ TS của DN. Khi có số liệu thực tế theo BB kiễm kê bạn lập BB điều chỉnh số dư đầu kỳ của kỳ B/C tức là số cuối kỳ của lần B/C gần nhất với lý do ...) Gần như làm B/C kể từ khi có số liệu kiễm kê. Nếu bạn làm bước này khi tiếp nhận thì những sai sót trong các B/C TC trước đây do người khác làm bạn không chịu trách nhiệm.

 

[Trương Lan]

Từ 2011 ... Không ai có thể: (..làm lại sổ sách từ đầu cho chính xác..) được.
Chỉ có thể tổ chức: (..kiễm kê toàn bộ TS của DN. Khi có số liệu thực tế theo BB kiễm kê bạn lập BB điều chỉnh số dư đầu kỳ của kỳ B/C tức là số cuối kỳ của lần B/C gần nhất với lý do ...) Gần như làm B/C kể từ khi có số liệu kiễm kê. Nếu bạn làm bước này khi tiếp nhận thì những sai sót trong các B/C TC trước đây do người khác làm bạn không chịu trách nhiệm.

Em cũng thừa nhận là mình có thể kiểm kê tài sản và làm điều chỉnh tại kỳ Kế toán hiện tại.

Nhưng vấn đề ở chỗ không phải doanh nghiệp nào cũng kiểm soát được toàn bộ tài sản đang hoạt động của mình (từ nguồn gốc, xuất xứ tới tình trạng hoạt động), và tài sản đó được thể hiện hết trên HĐ, chứng từ mà doanh nghiệp có (làm căn cứ cho Kế toán điều chỉnh ở kỳ hiện tại).

Nên với tình trạng thực tế của bạn chủ top em vẫn có lời khuyên là nên rà soát lại toàn bộ sổ sách, vì nhìn khách quan ra thì bộ báo cáo của bên b ấy, không chỉ có sai bấy nhiêu đâu ạ,

Em hỏi riêng bác 1 chút về điều chỉnh sai sót ở các năm trước vào năm phát hiện ra sai sót theo VAS 29, bác có bộ báo cáo nào đã thực hiện điều chỉnh thì cho em 1 bộ tham khảo được không? Em có điều chỉnh nhưng không điều chỉnh nhiều về CP, và thường là các sai sót không trọng yếu thôi,