Chênh lệch giữa tờ khai thuế và báo cáo tài chính

[tom chibi]

Cty e là diện không chịu thuế GTGT vì vậy khi kết chuyển thuế cuối năm trên phần mềm kế toán luôn bị nhảy số thuế được khấu trừ. vì vậy mà tài khoản 1331 bị khấu trừ hết. Một sai sót nữa là năm 2012 bên em xuất hóa đơn phải chịu thuế nhưng công ty lại không nộp. Số thuế phải nộp này bị giảm dần theo các năm do kết chuyển từ TK 1331 sang. Giờ e muốn điều chỉnh lại cho số thuế trên báo cáo khớp vơi tờ khai thì chữa cháy như nào cho ổn ạ . E đang làm bút toán là :
1) Thuế 1331 thiếu
N 1331 : số thuế được khấu trừ bị thiếu
C 7111
2) số thuế trên tk 3331 các cao nhân cho e hỏi nên xử như nào cho đẹp ạ ((

 

[httrahuong]

Cty e là diện không chịu thuế GTGT vì vậy khi kết chuyển thuế cuối năm trên phần mềm kế toán luôn bị nhảy số thuế được khấu trừ. vì vậy mà tài khoản 1331 bị khấu trừ hết. Một sai sót nữa là năm 2012 bên em xuất hóa đơn phải chịu thuế nhưng công ty lại không nộp. Số thuế phải nộp này bị giảm dần theo các năm do kết chuyển từ TK 1331 sang. Giờ e muốn điều chỉnh lại cho số thuế trên báo cáo khớp vơi tờ khai thì chữa cháy như nào cho ổn ạ . E đang làm bút toán là :
1) Thuế 1331 thiếu
N 1331 : số thuế được khấu trừ bị thiếu
C 7111
2) số thuế trên tk 3331 các cao nhân cho e hỏi nên xử như nào cho đẹp ạ ((

1. Làm bút toán điều chỉnh lại tại thời điểm ghi sai nghiệp vụ kinh tế, chứ không phải làm bút toán sửa sai tại thời điểm hiện tại.
2. Nếu DN thuộc đối tượng không chịu thuế thì làm gì có 133? hạch toán ban đầu sai rồi bạn
3. Nên sửa lại báo cáo tài chính

 

[loihighlight]

Cty e là diện không chịu thuế GTGT vì vậy khi kết chuyển thuế cuối năm trên phần mềm kế toán luôn bị nhảy số thuế được khấu trừ. vì vậy mà tài khoản 1331 bị khấu trừ hết. Một sai sót nữa là năm 2012 bên em xuất hóa đơn phải chịu thuế nhưng công ty lại không nộp. Số thuế phải nộp này bị giảm dần theo các năm do kết chuyển từ TK 1331 sang. Giờ e muốn điều chỉnh lại cho số thuế trên báo cáo khớp vơi tờ khai thì chữa cháy như nào cho ổn ạ . E đang làm bút toán là :
1) Thuế 1331 thiếu
N 1331 : số thuế được khấu trừ bị thiếu
C 7111
2) số thuế trên tk 3331 các cao nhân cho e hỏi nên xử như nào cho đẹp ạ ((

Nếu thuộc diện không chịu thuế GTGT thì đầu vào không được khấu trừ em, như vậy là sẽ không có phát sinh của 1331 em nhé. Còn nếu em vừa có hoạt động chịu thuế và không chịu thuế thì chia tỷ lệ doanh thu tính ra mức thuế GTGT được khấu trừ, khi đó 1331 chỉ có số dư tương ứng với tỷ lệ doanh thu hoạt động chịu thuế. Và theo cách em trình bày phía trên, cho anh hỏi thêm rằng em hạch toán kết chuyển cuối kỳ giữa 1331 và 3331 như thế nào??? Em chuyển hết số dư từ 1331 sang 3331???? không quan tâm đến số dư 3331 hay sao???

 

[tom chibi]

Nếu thuộc diện không chịu thuế GTGT thì đầu vào không được khấu trừ em, như vậy là sẽ không có phát sinh của 1331 em nhé. Còn nếu em vừa có hoạt động chịu thuế và không chịu thuế thì chia tỷ lệ doanh thu tính ra mức thuế GTGT được khấu trừ, khi đó 1331 chỉ có số dư tương ứng với tỷ lệ doanh thu hoạt động chịu thuế. Và theo cách em trình bày phía trên, cho anh hỏi thêm rằng em hạch toán kết chuyển cuối kỳ giữa 1331 và 3331 như thế nào??? Em chuyển hết số dư từ 1331 sang 3331???? không quan tâm đến số dư 3331 hay sao???

Bên e chỉ kinh doanh duy nhất về phần mềm và không có hoạt động chịu thuế nào cả.
Trên tờ khai thuế e thấy kế toán cũ vẫn kê khai số thuế được khấu trừ như vậy là đúng hay sai ạ? khi kê khai thuế đầu vào phần phụ lục e kê ở chỉ tiêu số 2, trên tờ khai nếu thuộc diện không chịu thuế thì chỉ nhập số liệu vào chỉ tiêu 23 và 24 thôi ạ?
Bút toán kết chuyển cuối kỳ e làm tay bên ngoài vì trên phần mềm kế toán không kết chuyển được.
Báo cáo tài chính các năm trước kế toán cũ hạch toán
Nợ 3331 : số thuế phát sinh của 1331
Có 1331:
Do năm 2012 bên e bán 1 TSCD nên có phát sinh thuế phải nộp C3331. Số thuế phải nộp này bị giảm trừ do kế toán kết chuyển N3331 các năm sang..

 

[tom chibi]

1. Làm bút toán điều chỉnh lại tại thời điểm ghi sai nghiệp vụ kinh tế, chứ không phải làm bút toán sửa sai tại thời điểm hiện tại.
2. Nếu DN thuộc đối tượng không chịu thuế thì làm gì có 133? hạch toán ban đầu sai rồi bạn
3. Nên sửa lại báo cáo tài chính [/Q

E xem lại các tờ khai thì các kế toán cũ đều làm vậy (( e cũng không hiểu rõ về khấu trừ thuế với doang nghiệp không chịu thuế ((

 

[httrahuong]

E xem lại các tờ khai thì các kế toán cũ đều làm vậy (( e cũng không hiểu rõ về khấu trừ thuế với doang nghiệp không chịu thuế ((

phải xem cụ thể mới giúp em đc

 

[tom chibi]

phải xem cụ thể mới giúp em đc

các chị kế toán cũ vẫn kê khai phần số thuế được khấu trừ tờ khai thuế và số thuế đó được lũy kế sang các kỳ sau như vậy là sai đúng k c?