Cho em hỏi về chi phí được trừ khi thuê nhà của cá nhân ?

[kimhoa_24b]

Chào mọi người,
Công ty em ký hợp đồng thuê nhà của một người dân (chủ nhà), mục đích là để cho nhân viên ở. Giá thuê là 16 triệu đồng/tháng, thời hạn thuê 8 tháng, hai bên cũng thống nhất giá thuê này đã bao gồm thuế, chủ nhà có trách nhiệm cung cấp hóa đơn cho công ty em.

Tuy nhiên khi chủ nhà đã nhận thanh toán của công ty em và lên Cơ quan thuế xin cấp hóa đơn, thì nhận được sự trả lời từ Cơ quan thuế là “Theo Công văn số: 1834 TCT- TNCN ngày 0405/2016 V/ v xác định ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản thì Cơ quan thuế không cấp hóa đơn cho Cá nhân cho Doanh nghiệp thuê tài sản nữa.”
Như vậy, để công ty em đưa chi phí nay vào chi phí được trừ theo đúng qui định của pháp luật, công ty em cần có các chứng từ gì?
Nhờ anh chị diễn đàn tư vấn giúp

 

[phantuannam]

Chào mọi người,
Công ty em ký hợp đồng thuê nhà của một người dân (chủ nhà), mục đích là để cho nhân viên ở. Giá thuê là 16 triệu đồng/tháng, thời hạn thuê 8 tháng, hai bên cũng thống nhất giá thuê này đã bao gồm thuế, chủ nhà có trách nhiệm cung cấp hóa đơn cho công ty em.

Tuy nhiên khi chủ nhà đã nhận thanh toán của công ty em và lên Cơ quan thuế xin cấp hóa đơn, thì nhận được sự trả lời từ Cơ quan thuế là “Theo Công văn số: 1834 TCT- TNCN ngày 0405/2016 V/ v xác định ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản thì Cơ quan thuế không cấp hóa đơn cho Cá nhân cho Doanh nghiệp thuê tài sản nữa.”
Như vậy, để công ty em đưa chi phí nay vào chi phí được trừ theo đúng qui định của pháp luật, công ty em cần có các chứng từ gì?
Nhờ anh chị diễn đàn tư vấn giúp

Điều 4 - thông tư 96

2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản và chứng từ trả tiền thuê tài sản.
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thoả thuận doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản,chứng từ trả tiền thuê tài sản và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận tiền thuê tài sản chưa bao gồm thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp được tính vào chí phí được trừ tổng số tiền thuê tài sản bao gồm cả phần thuế nộp thay cho cá nhân.

 

[GiaMinh_LP]

Chào mọi người,
Công ty em ký hợp đồng thuê nhà của một người dân (chủ nhà), mục đích là để cho nhân viên ở. Giá thuê là 16 triệu đồng/tháng, thời hạn thuê 8 tháng, hai bên cũng thống nhất giá thuê này đã bao gồm thuế, chủ nhà có trách nhiệm cung cấp hóa đơn cho công ty em.

Tuy nhiên khi chủ nhà đã nhận thanh toán của công ty em và lên Cơ quan thuế xin cấp hóa đơn, thì nhận được sự trả lời từ Cơ quan thuế là “Theo Công văn số: 1834 TCT- TNCN ngày 0405/2016 V/ v xác định ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản thì Cơ quan thuế không cấp hóa đơn cho Cá nhân cho Doanh nghiệp thuê tài sản nữa.”
Như vậy, để công ty em đưa chi phí nay vào chi phí được trừ theo đúng qui định của pháp luật, công ty em cần có các chứng từ gì?
Nhờ anh chị diễn đàn tư vấn giúp

Chào bạn,
Theo Công văn số 1834/TCT- TNCN ngày 04/05/2016, hiện tại cơ quan thuế không cấp hóa đơn lẻ cho cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản bao gồm cả trường hợp có doanh thu dưới hoặc trên 100 triệu đồng/năm dương lịch.
Trong trường hợp này, để khoản chi của công ty bạn được xem là khoản chi được trừ khi tính thuế TNDN (tiền thuê nhà, tiền thuế đóng thay cá nhân cho thuê), công ty bạn cần có Hợp đồng thuê nhà, chứng từ trả tiền thuê nhà (phiếu chi, ủy nhiệm chi hoặc giấy báo nợ tùy vào hình thức thanh toán), chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân theo đúng quy định tại Đoạn thứ 2 Điểm 2.5 Khoản 2 Điều 4 TT 96/2015/TT-BTC (TT 96):
“2.Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.5.Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:
....................
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thoả thuận doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản, chứng từ trả tiền thuê tài sản và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.”

 

[ACC4RUM]

Chào mọi người,
Công ty em ký hợp đồng thuê nhà của một người dân (chủ nhà), mục đích là để cho nhân viên ở. Giá thuê là 16 triệu đồng/tháng, thời hạn thuê 8 tháng, hai bên cũng thống nhất giá thuê này đã bao gồm thuế, chủ nhà có trách nhiệm cung cấp hóa đơn cho công ty em.

Tuy nhiên khi chủ nhà đã nhận thanh toán của công ty em và lên Cơ quan thuế xin cấp hóa đơn, thì nhận được sự trả lời từ Cơ quan thuế là “Theo Công văn số: 1834 TCT- TNCN ngày 0405/2016 V/ v xác định ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản thì Cơ quan thuế không cấp hóa đơn cho Cá nhân cho Doanh nghiệp thuê tài sản nữa.”
Như vậy, để công ty em đưa chi phí nay vào chi phí được trừ theo đúng qui định của pháp luật, công ty em cần có các chứng từ gì?
Nhờ anh chị diễn đàn tư vấn giúp

Nếu Cơ quan thuế không cấp hóa đơn thì cũng không thu thuế của cá nhân, vì vậy bạn làm việc với cá nhân nhận lại số tiền thuế là 10% (gồm 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN) hoặc khi chi trả thì trừ lại 10% này và công ty trực tiếp nộp thay cho cá nhân số thuế này; như vậy công ty sẽ có đủ hồ sơ, chứng từ để tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN gồm: Hợp đồng thuê nhà, chứng từ chi trả tiền thuê nhà cho cá nhân và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.