hóa đơn tặng lịch vào dịp tết

[thuytrang060690]

Anh chị cho e hỏi. Cách xuất hóa đơn đầu ra, cách kê khai và hạch toán khi xuất hóa đơn tặng lịch cho cán bộ công nhân viên và đối tác vào dịp tết với ạ?

 

[leshin]

Bên e có kinh doanh bán lịch không vậy..

 

[thuytrang060690]

Bên e có kinh doanh bán lịch không vậy..

dạ ko. công ty e bên xây dựng ạ

 

[leshin]

Vậy thì mua lịch lấy HĐ đầu vào rồi đưa sang chi phí thôi, sao lại xuất HĐ nhỉ ))

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Anh chị cho e hỏi. Cách xuất hóa đơn đầu ra, cách kê khai và hạch toán khi xuất hóa đơn tặng lịch cho cán bộ công nhân viên và đối tác vào dịp tết với ạ?

Hàng biếu tặng e xuất hóa đơn bình thường ( Điều 16/TT39 và TT26 đều xuất hóa đơn), chỉ có hàng tiêu dùng nội bộ để tiếp tục hđ sản xuất kinh doanh thì k xuất hóa đơn).
Giá xuất e tham khảo Tt219/2013 : giá xuất tương đương hàng cùng loại. Đầu vào kê khai, đầu ra kê khai bình thường..
Hạch toán theo hướng dẫn , khi mua N64... N1331 C111,112... Bán ra N641,421, C3331 ...

 

[Violet1989]

Anh chị cho e hỏi. Cách xuất hóa đơn đầu ra, cách kê khai và hạch toán khi xuất hóa đơn tặng lịch cho cán bộ công nhân viên và đối tác vào dịp tết với ạ?

Dùng cho bộ phận nào thì đưa vào chi phí của bộ phận đó

 

[Hien]

Anh chị cho e hỏi. Cách xuất hóa đơn đầu ra, cách kê khai và hạch toán khi xuất hóa đơn tặng lịch cho cán bộ công nhân viên và đối tác vào dịp tết với ạ?

Xuất hóa đơn theo quy định (Thông tư 39), giá theo giá mua.

Khi mua về hạch toán: Nợ 156, 133/Có 112, 331

Khi xuất tặng: Nợ 641, 642/Có 156, 33311

Nếu mua về tặng ngay:
Nợ 641, 642: Giá gồm cả thuế
Nợ 133: VAT trên hóa đơn mua
Có 331, 112
Có 3331: VAT trên hóa đơn xuất tặng

Vậy thì mua lịch lấy HĐ đầu vào rồi đưa sang chi phí thôi, sao lại xuất HĐ nhỉ ))

Vẫn phải xuất hóa đơn bình thường bạn à.

Hàng biếu tặng e xuất hóa đơn bình thường ( Điều 16/TT39 và TT26 đều xuất hóa đơn), chỉ có hàng tiêu dùng nội bộ để tiếp tục hđ sản xuất kinh doanh thì k xuất hóa đơn).
Giá xuất e tham khảo Tt219/2013 : giá xuất tương đương hàng cùng loại. Đầu vào kê khai, đầu ra kê khai bình thường..
Hạch toán theo hướng dẫn , khi mua N64... N1331 C111,112... Bán ra N641,421, C3331 ...

Sao lại hạch toán như vậy bạn?

 

[thuytrang060690]

Xuất hóa đơn theo quy định (Thông tư 39), giá theo giá mua.

Khi mua về hạch toán: Nợ 156, 133/Có 112, 331

Khi xuất tặng: Nợ 641, 642/Có 156, 33311

Nếu mua về tặng ngay:
Nợ 641, 642: Giá gồm cả thuế
Nợ 133: VAT trên hóa đơn mua
Có 331, 112
Có 3331: VAT trên hóa đơn xuất tặng




Vẫn phải xuất hóa đơn bình thường bạn à.


Sao lại hạch toán như vậy bạn?

Khi mua về em đã em đã kê khai là Nợ 642 Nợ 1331 Có 331
Khi thanh toán em đã định khoản Nợ 331 Có 112
Bây h xuất hóa đơn em định khoản như thế nào ạ. Như chị hướng dẫn thì:
Nếu mua về tặng ngay:
Nợ 641, 642: Giá gồm cả thuế
Nợ 133: VAT trên hóa đơn mua
Có 331, 112
Có 3331: VAT trên hóa đơn xuất tặng
Ví dụ em có hóa đơn đầu vào là 18.000.000 đã bao gồm VAT
thì e định khoản như sau đúng ko ạ
Nợ 642 16.363.636
Nợ 1331 1.636.364
Có 331 18.000.000
Có 3331 1.636.364
Như vậy thì nợ và có ko bằng nhau ạ

 

[Hien]

Khi mua về em đã em đã kê khai là Nợ 642 Nợ 1331 Có 331
Khi thanh toán em đã định khoản Nợ 331 Có 112
Bây h xuất hóa đơn em định khoản như thế nào ạ. Như chị hướng dẫn thì:
Nếu mua về tặng ngay:
Nợ 641, 642: Giá gồm cả thuế
Nợ 133: VAT trên hóa đơn mua
Có 331, 112
Có 3331: VAT trên hóa đơn xuất tặng
Ví dụ em có hóa đơn đầu vào là 18.000.000 đã bao gồm VAT
thì e định khoản như sau đúng ko ạ
Nợ 642 16.363.636
Nợ 1331 1.636.364
Có 331 18.000.000
Có 3331 1.636.364
Như vậy thì nợ và có ko bằng nhau ạ

Nợ Chi phí gồm cả thuế đầu ra mà, 18.000.000.

 

[thuytrang060690]

Nợ Chi phí gồm cả thuế đầu ra mà, 18.000.000.

vậy là e định khoản Nợ 642 18.000.000
Nợ 1331 1.636.364
Có 331 18.000.000
Có 3331 1.636.364
vậy đúng ko chị

 

[Hien]

vậy là e định khoản Nợ 642 18.000.000
Nợ 1331 1.636.364
Có 331 18.000.000
Có 3331 1.636.364
vậy đúng ko chị

OK bạn. Bạn cứ căn cứ vào các quy định thuế hiện hành là suy ra được định khoản thôi mà.

 

[thuytrang060690]

OK bạn. Bạn cứ căn cứ vào các quy định thuế hiện hành là suy ra được định khoản thôi mà.

nhưng cho e hỏi. Thuế GTGT đầu vào theo pp khấu trừ ko được tính vào chi phí được trừ. Nếu e định khoản 642 gồm cả thuế vào thì ko đúng luật sao ạ

 

[Hien]

nhưng cho e hỏi. Thuế GTGT đầu vào theo pp khấu trừ ko được tính vào chi phí được trừ. Nếu e định khoản 642 gồm cả thuế vào thì ko đúng luật sao ạ

Thuế này không phải thuế đầu vào được khấu trừ, thuế đầu vào đã ghi Nợ 133. Khoản thuế hạch toán vào chi phí nó đối ứng với thuế đầu ra mà DN phải chịu.