Kê khai hóa đơn điều chỉnh

[lhpltn]

Mọi người cho em hỏi trường hợp như thế này:
1. Tháng 10/2016 em xuất hóa đơn cho khách hàng, ngày 18/11/2016 em phát hiện sai tên hàng hóa dịch vụ, em chưa kê khai thuế tháng 11. Vậy trong trường hợp này, em sẽ xuất hóa đơn thay thế hay hóa đơn điều chỉnh?
(Nếu xuất hóa đơn thay thế thì kê khai trong tờ khai tháng 11 và điều chỉnh tờ khai tháng 10, hay vẫn giữ nguyên tờ khai t10 và tháng 11 trừ DT của hóa đơn thay thế này ra khi làm tờ khai?)
2. Tháng 7/2016 em xuất hóa đơn cho khách, THáng 9/2016 em phát hiện sai MST. Vậy trong trường hợp này, em tìm hiểu thì chỉ cần xuất hóa đơn điều chỉnh( các cột dt, thuế=0)nhưng phòng tuyên truyền hỗ trợ lại nói thu hồi HĐ t7 và xuất HĐ T9 thay thế, hóa đơn tháng 9 này vẫn kể vào DT của tháng 6, số liệu tờ khai T7 ko thay đổi. Vậy trogn TH này ai đúng?
Cám ơn cả nhà.

 

[hongphung87]

Mọi người cho em hỏi trường hợp như thế này:
1. Tháng 10/2016 em xuất hóa đơn cho khách hàng, ngày 18/11/2016 em phát hiện sai tên hàng hóa dịch vụ, em chưa kê khai thuế tháng 11. Vậy trong trường hợp này, em sẽ xuất hóa đơn thay thế hay hóa đơn điều chỉnh?
(Nếu xuất hóa đơn thay thế thì kê khai trong tờ khai tháng 11 và điều chỉnh tờ khai tháng 10, hay vẫn giữ nguyên tờ khai t10 và tháng 11 trừ DT của hóa đơn thay thế này ra khi làm tờ khai?)
2. Tháng 7/2016 em xuất hóa đơn cho khách, THáng 9/2016 em phát hiện sai MST. Vậy trong trường hợp này, em tìm hiểu thì chỉ cần xuất hóa đơn điều chỉnh( các cột dt, thuế=0)nhưng phòng tuyên truyền hỗ trợ lại nói thu hồi HĐ t7 và xuất HĐ T9 thay thế, hóa đơn tháng 9 này vẫn kể vào DT của tháng 6, số liệu tờ khai T7 ko thay đổi. Vậy trogn TH này ai đúng?
Cám ơn cả nhà.

Cả hai trường hợp đều xuất hóa đơn điều chỉnh từ thông tin sai thành thông tin đúng.
Các dữ liệu cột dt, thuế gạch chéo hoặc =0
Hóa đơn điều chỉnh kê khai bình thường vào tháng xuất hóa đơn

 

[lhpltn]

Cả hai trường hợp đều xuất hóa đơn điều chỉnh từ thông tin sai thành thông tin đúng.
Các dữ liệu cột dt, thuế gạch chéo hoặc =0
Hóa đơn điều chỉnh kê khai bình thường vào tháng xuất hóa đơn

Vậy TH2, phòng tuyên truyền hướng dẫn minh làm vậy là sai rồi đúng ko bạn?

 

[doducthanh91]

Vậy TH2, phòng tuyên truyền hướng dẫn minh làm vậy là sai rồi đúng ko bạn?

TH2 cơ quan thuế đúng. Cả 2 bên điều chỉnh và khai tờ hóa đơn thay thế vào tháng 7, tháng 9 chỉ báo cáo tình hình sử dụng hđ thôi, còn ko kê khai hóa đơn thay thế vào tháng 9

 

[Hangmy1601]

TH2 cơ quan thuế đúng. Cả 2 bên điều chỉnh và khai tờ hóa đơn thay thế vào tháng 7, tháng 9 chỉ báo cáo tình hình sử dụng hđ thôi, còn ko kê khai hóa đơn thay thế vào tháng 9

Anh thanh, trường hợp này sao lại phải điều chỉnh và khai hóa đơn vào tháng 7. Theo em tháng 7 giữ nguyên, HĐ điều chỉnh thì nếu có khai thì khai vào tháng 9 chứ, nhưng vì sai mST ko phát sinh doanh thu, mà giờ ko phải nộp bảng kê, nên chỉ lưu đó và làm bc thcdhđ chứ

 

[doducthanh91]

Anh thanh, trường hợp này sao lại phải điều chỉnh và khai hóa đơn vào tháng 7. Theo em tháng 7 giữ nguyên, HĐ điều chỉnh thì nếu có khai thì khai vào tháng 9 chứ, nhưng vì sai mST ko phát sinh doanh thu, mà giờ ko phải nộp bảng kê, nên chỉ lưu đó và làm bc thcdhđ chứ

Đúng ra chuẩn từ phải là hóa đơn thay thế, việc hóa đơn này thay thế hóa đơn kia thì nếu có kê phải kê vào tháng phát sinh nghiệp vụ. (Hóa đơn tháng 10 nhưng kê khai bổ sung vào tháng 9 ghi rõ là hóa đơn thay thế hóa đơn số: xyz mẫu số shdr ký hiệu ngày x tháng y năm z)

 

[Hangmy1601]

Đúng ra chuẩn từ phải là hóa đơn thay thế.

Trường hợp này thì chỉ cần xuất hóa đơn điều chỉnh MST thôi chứ, sao lại là xuất hóa đơn thay thế. Đọc lại vẫn ko hiểu ý anh

 

[hongphung87]

Vậy TH2, phòng tuyên truyền hướng dẫn minh làm vậy là sai rồi đúng ko bạn?

Phòng tuyên truyền hướng dẫn bạn không sai.
Căn cứ vào TT26/2015/TT-BTC, bạn có thể làm một trong hai cách đều được nhé

 

[doducthanh91]

Trường hợp này thì chỉ cần xuất hóa đơn điều chỉnh MST thôi chứ, sao lại là xuất hóa đơn thay thế. Đọc lại vẫn ko hiểu ý anh

.
Điều chỉnh thì em lập biên bản điều chỉnh + xuất hóa điều chỉnh (ko thu hồi hóa đơn cũ), cả 2 bên cùng ko kê khai hóa đơn mới điều chỉnh hđ cũ mà bên bán chỉ kê khai trên báo cáo thsdhđ. Việc lưu lại hóa đơn điều chỉnh chỉ để giải trình khi quyết toán về sau.
Tốt nhất là dùng hóa đơn điều chỉnh + biên bản điều chỉnh cho dễ và đỡ rắc rối.

 

[Hangmy1601]

.
Điều chỉnh thì em lập biên bản điều chỉnh + xuất hóa điều chỉnh (ko thu hồi hóa đơn cũ), cả 2 bên cùng ko kê khai hóa đơn mới điều chỉnh hđ cũ mà bên bán chỉ kê khai trên báo cáo thsdhđ. Việc lưu lại hóa đơn điều chỉnh chỉ để giải trình khi quyết toán về sau.
Tốt nhất là dùng hóa đơn điều chỉnh + biên bản điều chỉnh cho dễ và đỡ rắc rối.

Cái này thì em biết rồi. Hix.

 

[doducthanh91]

Cái này thì em biết rồi. Hix.

Nhưng đây là trường hợp sai mst thôi nhé. Còn nếu ảnh hưởng tới số tiền thì lại phải kê khai hđ điều chỉnh vào tháng phát sinh nghiệp vụ.

 

[Hangmy1601]

Nhưng đây là trường hợp sai mst thôi nhé. Còn nếu ảnh hưởng tới số tiền thì lại phải kê khai hđ điều chỉnh vào tháng phát sinh nghiệp vụ.

Ok em sẽ để ý. Tháng vừa rồi em có găp 1 trường hợp sai tên hàng hóa, em cũng lập bb điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh. giống trường hợp sai MST.

 

[doducthanh91]

Ok em sẽ để ý. Tháng vừa rồi em có găp 1 trường hợp sai tên hàng hóa, em cũng lập bb điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh. giống trường hợp sai MST.

Ko ảnh hưởng tới số tiền thì đơn giản hơn rất nhiều

 

[lhpltn]

Nhưng đây là trường hợp sai mst thôi nhé. Còn nếu ảnh hưởng tới số tiền thì lại phải kê khai hđ điều chỉnh vào tháng phát sinh nghiệp vụ.

Ủa? nếu có phát sinh hóa đơn điều chỉnh tăng giảm số tiền thì phải kê khai vào tháng phát sinh hóa đơn điều chỉnh chứ a?

 

[doducthanh91]

Ủa? nếu có phát sinh hóa đơn điều chỉnh tăng giảm số tiền thì phải kê khai vào tháng phát sinh hóa đơn điều chỉnh chứ a?

Khai vào tháng mà phát sinh thực, điều chỉnh cho hóa đơn tháng 5 thì hóa đơn điều chỉnh số tiền cũng phải khai vào tháng 5

 

[Hangmy1601]

Khai vào tháng mà phát sinh thực, điều chỉnh cho hóa đơn tháng 5 thì hóa đơn điều chỉnh số tiền cũng phải khai vào tháng 5

đâu có anh Thanh, nếu hóa đơn tháng 5 sai, tháng 6 phát hiện và lập hóa đơn điều chỉnh, thì hóa đơn điều chỉnh phải khai vào tháng 6 chứ anh.

 

[doducthanh91]

đâu có anh Thanh, nếu hóa đơn tháng 5 sai, tháng 6 phát hiện và lập hóa đơn điều chỉnh, thì hóa đơn điều chỉnh phải khai vào tháng 6 chứ anh.

Ảnh hưởng tới số tiền, em phải lập hóa đơn điều chỉnh và khai vào tháng có sai sót để bù trừ số tiền ra số đúng. Bây giờ ko phải nộp cả bảng kê nữa nên cũng dễ hơn rồi, chỉ việc lưu lại hóa đơn và điều chỉnh tờ khai là xong.

 

[Hangmy1601]

Ảnh hưởng tới số tiền, em phải lập hóa đơn điều chỉnh và khai vào tháng có sai sót để bù trừ số tiền ra số đúng. Bây giờ ko phải nộp cả bảng kê nữa nên cũng dễ hơn rồi, chỉ việc lưu lại hóa đơn và điều chỉnh tờ khai là xong.

em nhớ là đâu phải điều chỉnh lại tờ khai cũ, chỉ khai vào tờ khai tháng phát sinh hóa đơn điều chỉnh chứ. vừa rồi em làm như vậy mà.

 

[doducthanh91]

em nhớ là đâu phải điều chỉnh lại tờ khai cũ, chỉ khai vào tờ khai tháng phát sinh hóa đơn điều chỉnh chứ. vừa rồi em làm như vậy mà.

Thế như vậy là kỳ em kê khai và nộp thuế bị sai sót và ko đúng với phát sinh thực tế à?

 

[cachep87]

em nhớ là đâu phải điều chỉnh lại tờ khai cũ, chỉ khai vào tờ khai tháng phát sinh hóa đơn điều chỉnh chứ. vừa rồi em làm như vậy mà.

Bạn xem thêm tại Điều 10 văn bản hợp nhất số 18/VBHN-BTC ban hành ngày 19 tháng 6 năm 2015 (
b) Hồ sơ khai bổ sung
- Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh;
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này (trong trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế);
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.

Văn bản này được hợp nhất từ 06 Thông tư sau:
- Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ, có hiệu lực kể từ ngày 20 tháng 12 năm 2013;
- Thông tư số 76/2014/TT-BTC ngày 16 tháng 6 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định số 45/2014/NĐ-CP ngày 15 tháng 5 năm 2014 của Chính phủ quy định về thu tiền sử dụng đất, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 8 năm 2014;
- Thông tư số 77/2014/TT-BTC ngày 16 tháng 6 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định số 46/2014/NĐ-CP ngày 15 tháng 5 năm 2014 của Chính phủ quy định về thu tiền thuê đất, thuê mặt nước, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 8 năm 2014;
- Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25 tháng 8 năm 2014 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013, Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15/8/2013, Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013, Thông tư số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013, Thông tư số 85/2011/TT-BTC ngày 17/6/2011, Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 và Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính để cải cách, đơn giản các thủ tục hành chính về thuế, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 9 năm 2014;
- Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10 tháng 10 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 91/2014/NĐ-CP ngày 01 tháng 10 năm 2014 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Nghị định quy định về thuế, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 11 năm 2014, riêng quy định tại Chương I Thông tư này áp dụng cho kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2014;
- Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27 tháng 2 năm 2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng và quản lý thuế tại Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12 tháng 2 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015.
Văn bản hợp nhất này không thay thế 06 Thông tư nêu trên.