hóa đơn vận chuyển của nhiều chuyến trong nhiều tháng

[LienMH]

Chào cả nhà, cty em T10 có nhận 1 hóa đơn vận chuyển kèm bảng kê cước VC của nhiều chuyến trong các tháng trước, vậy trường hợp này em nên hạch toán thế nào? Em mới làm tổng hợp nên chưa có KN mong mọi người giúp đỡ.

 

[HO Anh Hue]

Chào cả nhà, cty em T10 có nhận 1 hóa đơn vận chuyển kèm bảng kê cước VC của nhiều chuyến trong các tháng trước, vậy trường hợp này em nên hạch toán thế nào? Em mới làm tổng hợp nên chưa có KN mong mọi người giúp đỡ.

Bạn theo dõi và tập hợp chi phí theo Từng đơn hàng. Các chi phí trực tiếp không theo dõi riêng được, các chi phí chung ... thì căn cứ vào số km, cung đường, cấp đường để phân theo tỷ lệ ĐM

 

[xuantham]

Chào cả nhà, cty em T10 có nhận 1 hóa đơn vận chuyển kèm bảng kê cước VC của nhiều chuyến trong các tháng trước, vậy trường hợp này em nên hạch toán thế nào? Em mới làm tổng hợp nên chưa có KN mong mọi người giúp đỡ.

Hỏi kiểu này ai biết bản chất nghiệp vụ là cái gì đâu mà có câu trả lời đúng.
Nếu mà hỏi không đúng bản chất, mô tả không đúng càng làm lâu càng sai vô phương hiểu nổi.
Để làm đúng và hiểu đúng thì bạn tập mô tả giống như các nghiệp vụ phát sinh trong các bài tập kế toán lúc đi học.
Trước hết bạn trả lời? Vì sao bạn nhận tờ hoá đơn này?
Nếu là vì bên bạn mua dv vận chuyển thì tiếp tục trả lời tiếp: Mua để làm gì? Vì sao bây giờ bên kia mới lập hoá đơn cho các tháng trước kèm theo bảng kê? 2bên đã thoả thuận và thanh toán như thế nào?

Đừng nói là Công ty bạn mua hoá đơn để khống thêm chi phí cho các tháng ttrước nên bây giờ lập hoá đơn và bảng kê chỉ là để hợp thức hoá chi phí phát sinh của các tháng trước nhé!

 

[letran1611]

Bạn theo dõi và tập hợp chi phí theo Từng đơn hàng. Các chi phí trực tiếp không theo dõi riêng được, các chi phí chung ... thì căn cứ vào số km, cung đường, cấp đường để phân theo tỷ lệ ĐM

Vấn đề theo dõi km, cung đường, như cũng cùng khoảng cách từ A đến B nhưng hôm nay do kẹt xe, hoặc kẹt giờ cấm (xe tải cấm từ 16-20h) nên bác tài xế chuyể đi đường khác xa hơn, tốn thêm chi phí cầu đường (tất nhiên tối thêm nhiên liệu là dầu) .... Trường hợp này mình có tính thêm km và làm sao nhớ khi thuế hỏi hoặc giám đốc hỏi a. và hạch toán phần chi phí này có giống như chi phí được định mức sẵn.

 

[LienMH]

Hỏi kiểu này ai biết bản chất nghiệp vụ là cái gì đâu mà có câu trả lời đúng.
Nếu mà hỏi không đúng bản chất, mô tả không đúng càng làm lâu càng sai vô phương hiểu nổi.
Để làm đúng và hiểu đúng thì bạn tập mô tả giống như các nghiệp vụ phát sinh trong các bài tập kế toán lúc đi học.
Trước hết bạn trả lời? Vì sao bạn nhận tờ hoá đơn này?
Nếu là vì bên bạn mua dv vận chuyển thì tiếp tục trả lời tiếp: Mua để làm gì? Vì sao bây giờ bên kia mới lập hoá đơn cho các tháng trước kèm theo bảng kê? 2bên đã thoả thuận và thanh toán như thế nào?

Đừng nói là Công ty bạn mua hoá đơn để khống thêm chi phí cho các tháng ttrước nên bây giờ lập hoá đơn và bảng kê chỉ là để hợp thức hoá chi phí phát sinh của các tháng trước nhé!

Bên em là bên bán thuê xe vận chuyển hàng đến cho bên mua, mỗi lần vc đều đã trả ngay bằng tiền mặt . Nhưng khi viết hóa đơn lại gộp vào 1 tờ T10 kèm bảng kê có cả những lần VC của các tháng trước ạ.

 

[xuanlanhua]

Bạn cần phải hiểu các vấn đề sau:
1. Trước tiên - ko cần biết vận chuyển bao nhiêu chuyến, 1 tháng hay nhiều tháng gộp lại- nhưng nếu HĐ >20TR mà chi TM là loại hđ đó ra rồi không cần bàn cải nữa - vat, chi phí đều ko hợp lệ.
2. Thứ 2 - Tùy vào hợp đồng ký kết giữa 2 bên quy định như thế nào ( Bình thường thì cuối tháng tập hợp số lượng vận chuyển vào trong 1 bảng kê và xuất 1 hóa đơn đính kèm bảng kê). Vấn đề bên cho thuê gộp lại nhiều tháng mới xuất hóa đơn cho cty bạn thì bên cho thuê vi phạm nguyên tắc ghi nhận doanh thu, bên bạn không ảnh hưởng. Bạn hoạch toán bình thường, dựa váo bảng kê bạn tách chi phí vận chuyển từng tháng và phân bổ chi phí tương ứng với tháng phát sinh.
3. Thứ 3 - Nếu lỡ TT = TM hđ >20tr, để khỏi phải mất khoản chi phí hợp lệ, bạn thương lượng với bên cho thuê ck cho ngta rồi qua lấy tiền mặt lại. ( sữa tất cả bút toán thanh toán TM tiền vận chuyển sang nhân viên tạm ứng N141/C111) Khi lấy lại tiền bạn ghi (N111/C141).
4. Thứ 4 - Nếu bạn lo lắng thì thương thảo làm lại hợp đồng cho khớp với hóa đơn.
ok!

 

[xuantham]

Bên em là bên bán thuê xe vận chuyển hàng đến cho bên mua, mỗi lần vc đều đã trả ngay bằng tiền mặt . Nhưng khi viết hóa đơn lại gộp vào 1 tờ T10 kèm bảng kê có cả những lần VC của các tháng trước ạ.

Nếu bên bạn nhận tờ hoá đơn này mà gộp lại của nhiều tháng mà đã thanh toán tiền mặt cho từng lần vận chuyển rồi thì cần xem lại:
- Hoá đơn này có tổng số tiền có từ 20 triêu trở lên không. Nếu có thì chi phí này của Cty bạn sẽ không được xem là chi phí được trừ.
- Để tính vào chi phí được trừ thì lưu ý: ngoài giá trị như trên thì ở mỗi tháng khi phát sinh thuê vận chuyển bạn phải hạch toán chi phí vận chuyển này vào đúng kỳ nó phát sinh Nợ 641/Có 335. thì đến bây giờ khi nhận hoá đơn bạn hạch otán Nợ TK335
Nợ TK 133/ Có TK331. ( Còn khi trả tiền bạn Ghi Nợ 331/Có tiền).
- Sở dĩ bên bạn được tính vào chi phí được trừ vì bên kia rõ xuất hoá đơn cho các kỳ vận chuyển từ các tháng trước; nhưng có thể bên kia sẽ bị phạt vì lập hoá đơn không đúng thời điểm nếu không có công văn chấp nhận được lập hoá đơn định kỳ cuối tháng đối với dv vận tải này.
- Việc làm lại hợp đồng cho khớp với hoá đơn trong trường hợp kinh doanh dv vận tải sẽ khg được chấp nhận.
Bạn luu ý: các hoá đơn về vận tải và hoá đơn xăng dầu , cũng như cty dv vận tải thì được cơ quan thếu đặc biệt soi xết