Giúp em Định khoản TSCD thuê tài chính với

[noface]

Thanh lý một hợp đồng thuê TSCD tài chính,tỏng giá hợp đồng 100 lãi thuê phai trả 20 kỳ hạn 5 năm , tài sản dc trả lại cho bên thuê, tài sản đẫ khấu hao hết giá trị.
cám ơn các anh chị!

 

[songviet]

Câu hỏi của em không được rõ ràng cho lắm. Không rõ tổng giá trị hợp đồng của em có bao gồm lãi thuê hay không, khoản lãi thuê 20 của em có phải là tổng lãi phải trả trong kỳ hạn 5 năm không?

Tạm coi tổng giá trị hợp đồng 100 bao gồm cả lãi thuê là 20 thì định khoản như sau:

1. Nợ 2142: 80
Có 212: 80

2. Nếu thanh toán toàn bộ lãi vào cuối kỳ hạn thuê:
Nợ 315: 20
Có 111, 112: 20
Nếu lãi được thanh toán đều theo từng năm:
Nợ 315: 20/5
Có 111, 112: 20/5

 

[PhươngA2]

Công ty em cũng có một nghiệp vụ thuê TSCĐ thuê tài chính như sau, mong các anh chị giúp em định khoản ạ. Em cảm ơn rất nhiều!

Tổng giá trị TSCĐ thuê tài chính( là 1 otô) là: 313.490.727đ
Trong đó:
- Giá mua chưa thuế: 279.472.273đ
- Thuế GTGT: 27.947.273
- Thuế trước bạ: 6.000.000
- Phí đăng ký giao dịch bảo đảm: 70.000đ
Đặt cọc: 94.000.000đ
ký cược: 16.000.000đ
Lãi suất cho thuê: 3.18%/quý
Thời hạn cho thuê: 36 tháng
Phân kỳ trả nợ: 12 kỳ (có bảng kèm theo)
Xuất hoá đơn dịch vụ cho thuê tài chính theo Quý.

Nhờ anh chị em giúp em định khoản các nghiệp vụ liên quan đến toàn bộ vụ trên với ạ.

Em xin được hỏi thêm là công ty em trong TH này có được khấu trừ thuế GTGT không ạ, tại vì chứng từ công ty em được giữ chỉ là hợp đồng, hoá đơn thu tiền đặt cọc, bảo hiểm và ký cược thôi ạ. Còn hoá đơn thanh toán tiền tài sản thì công ty bán lại xuất cho công ty CHo thuê TC và do đó họ được khấu trừ thuế GTGT chứ công ty em lại ko được...
vậy em xin hỏi là mỗi lần công ty em thanh toán cho công ty Cho thuê TC thì có được khấu trừ thuế GTGT ko?
Em xin cảm ơn các anh chị!

 

[Hien]

Công ty em cũng có một nghiệp vụ thuê TSCĐ thuê tài chính như sau, mong các anh chị giúp em định khoản ạ. Em cảm ơn rất nhiều!

Tổng giá trị TSCĐ thuê tài chính( là 1 otô) là: 313.490.727đ
Trong đó:
- Giá mua chưa thuế: 279.472.273đ
- Thuế GTGT: 27.947.273
- Thuế trước bạ: 6.000.000
- Phí đăng ký giao dịch bảo đảm: 70.000đ
Đặt cọc: 94.000.000đ
ký cược: 16.000.000đ
Lãi suất cho thuê: 3.18%/quý
Thời hạn cho thuê: 36 tháng
Phân kỳ trả nợ: 12 kỳ (có bảng kèm theo)
Xuất hoá đơn dịch vụ cho thuê tài chính theo Quý.

Nhờ anh chị em giúp em định khoản các nghiệp vụ liên quan đến toàn bộ vụ trên với ạ.

Em xin được hỏi thêm là công ty em trong TH này có được khấu trừ thuế GTGT không ạ, tại vì chứng từ công ty em được giữ chỉ là hợp đồng, hoá đơn thu tiền đặt cọc, bảo hiểm và ký cược thôi ạ. Còn hoá đơn thanh toán tiền tài sản thì công ty bán lại xuất cho công ty CHo thuê TC và do đó họ được khấu trừ thuế GTGT chứ công ty em lại ko được...
vậy em xin hỏi là mỗi lần công ty em thanh toán cho công ty Cho thuê TC thì có được khấu trừ thuế GTGT ko?
Em xin cảm ơn các anh chị!

Định khoản việc thuê TS: Giả sử TS thuê bạn dùng cho hoạt động KD chịu VAT khấu trừ.
* Phản ánh tài sản nhận được:
N212: 279.472.273đ
N1388: 27.947.273
C342: Số nợ sẽ phải trả ở các năm tiếp theo
C315: Số nợ phải trả năm nay (theo bảng thanh toán nợ).
*Thuế trước bạ: N212/C111,112: 6.000.000
*Phí đăng ký bảo đảm: N635/C111,112: 70.000
* Đặt cọc: N342/C111,112: 94.000.000đ
* Ký cược: N244/C111,112: 16.000.000đ
* Hàng kỳ nhận được hóa đơn dịch vụ cho thuê:
N133: Số thuế GTGT
N635: Số lãi của kỳ đó (chẳng hạn lần trả đầu tiên 307.490.727đ * 3,18%)
C315: Lãi + VAT
* Khi trả tiền thuê:
N315: Tiền gốc+lãi+VAT
C111,112.
Mỗi lần thanh toán công ty em được khấu trừ số VAT trên hóa đơn dịch vụ cho thuê tài chính.

 

[PhươngA2]

Định khoản việc thuê TS: Giả sử TS thuê bạn dùng cho hoạt động KD chịu VAT khấu trừ.
* Phản ánh tài sản nhận được:
N212: 279.472.273đ
N1388: 27.947.273
C342: Số nợ sẽ phải trả ở các năm tiếp theo
C315: Số nợ phải trả năm nay (theo bảng thanh toán nợ).
*Thuế trước bạ: N212/C111,112: 6.000.000
*Phí đăng ký bảo đảm: N635/C111,112: 70.000
* Đặt cọc: N342/C111,112: 94.000.000đ
* Ký cược: N244/C111,112: 16.000.000đ
* Hàng kỳ nhận được hóa đơn dịch vụ cho thuê:
N133: Số thuế GTGT
N635: Số lãi của kỳ đó (chẳng hạn lần trả đầu tiên 307.490.727đ * 3,18%)
C315: Lãi + VAT
* Khi trả tiền thuê:
N315: Tiền gốc+lãi+VAT
C111,112.
Mỗi lần thanh toán công ty em được khấu trừ số VAT trên hóa đơn dịch vụ cho thuê tài chính.

Em rất, rất cảm ơn chị!