Sửa chữa lớn TSCĐ

[Tươi NĐ]

Mọi người giúp e với ạ:

Sửa chữa lớn TSCĐ mà TSCĐ đó lại chưa hạch toán vào sổ sách thì chi phí sửa chữa lớn hạch toán như thế nào ạ?

 

[Nga Hoàng 22]

Mọi người giúp e với ạ:

Sửa chữa lớn TSCĐ mà TSCĐ đó lại chưa hạch toán vào sổ sách thì chi phí sửa chữa lớn hạch toán như thế nào ạ?

Tại sao lại chưa ghi nhận hả bạn?
Nếu bên bạn quên hạch toán thì hạch toán bổ sung rồi ghi nhận chi phí bình thường,
Nếu vì lí do khác: ví dụ không có hóa đơn của TSCD nên không ghi nhận, thì bạn không có cơ sỏ để hạch toán chi phí này.

 

[quynhanh2516]

Chưa hạch toán vào sổ sách sao bạn biết đó là TSCĐ?

 

[Tươi NĐ]

Khi mình thuê lại đất của Xã thì trên phần đất đấy đã có sẵn công trình nhà xưởng rồi. Nhưng vì không có hồ sơ gì nên không hạch toán nhà xưởng đó cả. Hàng năm bão gió nên nhà xưởng bị hư hại, Cty mình có mua vật liệu về sửa chữa.
Đúng như bạn nói vì trên sổ sách không có TSCĐ nên không thể gọi là sửa chữa TSCĐ được nên kế toán cũ cứ treo trên TK 241 từ năm 2010 đến bây giờ.
Khi mình nhận bàn giao, CQT xuống thanh kiểm tra yêu cầu mình phải xử lý số dư trên 241 vì không được để lâu quá.
Bây giờ mình rối quá không biết làm thế nào.

Bạn có cao kiến nào hay chỉ giáo giúp mình với? Hóa đơn đã kê khai khấu trừ thuế mấy năm trước rồi.

Tại sao lại chưa ghi nhận hả bạn?
Nếu bên bạn quên hạch toán thì hạch toán bổ sung rồi ghi nhận chi phí bình thường,
Nếu vì lí do khác: ví dụ không có hóa đơn của TSCD nên không ghi nhận, thì bạn không có cơ sỏ để hạch toán chi phí này.

 

[Tươi NĐ]

Khi mình thuê lại đất của Xã thì trên phần đất đấy đã có sẵn công trình nhà xưởng rồi. Nhưng vì không có hồ sơ gì nên không hạch toán nhà xưởng đó cả. Hàng năm bão gió nên nhà xưởng bị hư hại, Cty mình có mua vật liệu về sửa chữa.
Đúng như bạn nói vì trên sổ sách không có TSCĐ nên không thể gọi là sửa chữa TSCĐ được nên kế toán cũ cứ treo trên TK 241 từ năm 2010 đến bây giờ.
Khi mình nhận bàn giao, CQT xuống thanh kiểm tra yêu cầu mình phải xử lý số dư trên 241 vì không được để lâu quá.
Bây giờ mình rối quá không biết làm thế nào.

Bạn có cao kiến nào hay chỉ giáo giúp mình với? Hóa đơn đã kê khai khấu trừ thuế mấy năm trước rồi.

Mình nhầm Cty mình thuê đất 50 năm, trước khi Cty mình thuê thì đã có 1 Cty khác thuê và xây dựng 1 số công trình như nhà kho, nhà xưởng rồi. Và khi Cty mình thuê lại thì sử dụng luôn nhà kho, nhà xưởng đó.

 

[Hien]

Cái nhà kho, nhà xưởng cũ kia có phải thanh toán không? Cái treo trên 241 kia là cái gì? Nếu là các chi phí sửa chữa cái nhà kho đó thì đưa vào chi phí bình thường nếu có đủ các chứng từ cho việc sửa chữa.

 

[Tươi NĐ]

Khi mình thuê lại đất của Xã thì trên phần đất đấy đã có sẵn công trình nhà xưởng rồi. Nhưng vì không có hồ sơ gì nên không hạch toán nhà xưởng đó cả. Hàng năm bão gió nên nhà xưởng bị hư hại, Cty mình có mua vật liệu về sửa chữa.
Đúng như bạn nói vì trên sổ sách không có TSCĐ nên không thể gọi là sửa chữa TSCĐ được nên kế toán cũ cứ treo trên TK 241 từ năm 2010 đến bây giờ.
Khi mình nhận bàn giao, CQT xuống thanh kiểm tra yêu cầu mình phải xử lý số dư trên 241 vì không được để lâu quá.
Bây giờ mình rối quá không biết làm thế nào.

Bạn có cao kiến nào hay chỉ giáo giúp mình với? Hóa đơn đã kê khai khấu trừ thuế mấy năm trước rồi.

Cái nhà kho, nhà xưởng cũ kia có phải thanh toán không? Cái treo trên 241 kia là cái gì? Nếu là các chi phí sửa chữa cái nhà kho đó thì đưa vào chi phí bình thường nếu có đủ các chứng từ cho việc sửa chữa.

Cái nhà kho, nhà xưởng cũ kia không phải thanh toán ạ (không có chứng từ nào liên quan đến nó).
Chi phí sửa chữa nhà kho hàng năm là có thật nhưng không đầy đủ hóa đơn. Bao gồm: sắt thép, xi măng, sơn, ống Inox...treo hết trên TK 241.

 

[Tươi NĐ]

Cái nhà kho, nhà xưởng cũ kia có phải thanh toán không? Cái treo trên 241 kia là cái gì? Nếu là các chi phí sửa chữa cái nhà kho đó thì đưa vào chi phí bình thường nếu có đủ các chứng từ cho việc sửa chữa.

Bên mình chỉ có hóa đơn các VLXD đó thôi ngoài ra không có các chứng từ nào nữa. Mà số dư đó trên trên TK 241 từ năm 2010 rồi. Không biết quyết toán năm nay mình phải xử lý như thế nào? (Trước đây kế toán cũ làm, bây giờ mình phải thu dọn).

 

[HO Anh Hue]

Bên mình chỉ có hóa đơn các VLXD đó thôi ngoài ra không có các chứng từ nào nữa. Mà số dư đó trên trên TK 241 từ năm 2010 rồi. Không biết quyết toán năm nay mình phải xử lý như thế nào? (Trước đây kế toán cũ làm, bây giờ mình phải thu dọn).

Sao không làm BB nghiệm thu đưa vào SD để chuyển sang 211 ? Nếu vẫn còn SD thì làm thủ tục kết chuyển sang đi kể cả chi phí S/C..

 

[Tươi NĐ]

Sao không làm BB nghiệm thu đưa vào SD để chuyển sang 211 ? Nếu vẫn còn SD thì làm thủ tục kết chuyển sang đi kể cả chi phí S/C..

Nhưng mà VLXD không đầy đủ ví dụ như không có gạch, cát, đá,... thì liệu có kết chuyển sang 211 được không bạn?

 

[Nga Hoàng 22]

Nhưng mà VLXD không đầy đủ ví dụ như không có gạch, cát, đá,... thì liệu có kết chuyển sang 211 được không bạn?

Theo mình thì ngay từ đầu bên bạn thuê đã có sẵn cái nàh xưởng đó bên bạn đâu có ghi nhận 241 được. Vì theo mìh hiểu thì cũng là bạn thuê cái nhà xưởng đó luôn.
Trogn hợp đồng thuê thì sẽ có quy định về phần xưởng có sẵn --> khi phát sinh sửa chữa thì bạn ghi nhận chi phí tương ứng thôi chứ. Tại sao lại ghi nhận 241.

 

[Tươi NĐ]

Theo mình thì ngay từ đầu bên bạn thuê đã có sẵn cái nàh xưởng đó bên bạn đâu có ghi nhận 241 được. Vì theo mìh hiểu thì cũng là bạn thuê cái nhà xưởng đó luôn.
Trogn hợp đồng thuê thì sẽ có quy định về phần xưởng có sẵn --> khi phát sinh sửa chữa thì bạn ghi nhận chi phí tương ứng thôi chứ. Tại sao lại ghi nhận 241.

1 cty khác thuê đất của Xã sau đó xây dựng nhà xưởng. 1 thời gian sau Cty đó trả lại đất thuê cho Xã và bên mình thuê trực tiếp từ xã (thuê trong 50 năm) nhưng chỉ là hình thức thuê đất, không ghi nhận nhà xưởng. Treo trên 241 là từ thời kế toán trước, bây giờ mình nhận bàn giao và phải xử lý nó. Nhưng mình không biết lên làm ntn.

 

[HO Anh Hue]

Nhưng mà VLXD không đầy đủ ví dụ như không có gạch, cát, đá,... thì liệu có kết chuyển sang 211 được không bạn?

Được. Bạn xem lại: HT kế toán với qui định QT theo Thuế khác nhau.

 

[Tươi NĐ]

Được. Bạn xem lại: HT kế toán với qui định QT theo Thuế khác nhau.

Quy trình mình phải làm những gì để kết chuyển sang 211 được, bạn hướng dẫn giúp mình với.

 

[HO Anh Hue]

Quy trình mình phải làm những gì để kết chuyển sang 211 được, bạn hướng dẫn giúp mình với.

Tập hợp chi phí ( 621, 622, 623, 627 ... ) theo Chứng từ kế toán phát sinh ( đầy đủ, kịp thời ... ). Chứng từ Kế toán không phải chỉ có Hóa đơn. Đến đây chắc bạn đã hiểu.

 

[Tươi NĐ]

Tập hợp chi phí ( 621, 622, 623, 627 ... ) theo Chứng từ kế toán phát sinh ( đầy đủ, kịp thời ... ). Chứng từ Kế toán không phải chỉ có Hóa đơn. Đến đây chắc bạn đã hiểu.

Chứng từ kế toán khâu này thì không đầy đủ, kịp thời được rồi bạn ơi. Nó phát sinh cách đây 5 năm và chẳng có gì hết ngoài mấy hóa đơn kia.