Xuất hóa đơn kê khai thuế GTGT cho hóa đơn duyệt chi vượt định mức

[ldv]

Đơn vị mình có quy chế thanh toán tiền điện thoại cho người lao động (NLĐ) theo HĐ (Người mua là tên đơn vị) nhưng có định mức. Vậy nên, có các trường hợp phát sinh sau:
1. NLĐ dùng trong định mức, có hóa đơn.
2. NLĐ dùng vượt định mức, có hóa đơn: cty sẽ thu lại phần vượt từ NLĐ.
Ở trường hợp hai, ví dụ NLĐ dùng 1.400.000, VAT 140.000 trong khi định mức của quy chế là 1.000.000, VAT 100.000.
Vậy, mình sẽ phải hạch toán và kê khai thuế GTGT như thế nào?
a. Nhận và thanh toán hóa đơn
Nợ 64x 1.400.000
Nợ 1331 140.000
Có 111 1.540.000
b. Ghi nhận phải thu hồi lại từ NLĐ, đồng thời XUẤT HĐ GTGT để kê khai giảm trừ hóa đơn đầu vào
Nợ 1388 440.000
Có 711 400.000
Có 3331 40.000
c. Khi thu hồi được từ NLĐ
Nợ 111 440.000
Có 1388 440.000

Cách hạch toán như trên có được theo TT 200 không? Và có phải xuất hóa đơn kê khai điều chỉnh âm thuế GTGT đầu vào trong cùng kỳ hóa đơn điện thoại như trên không mọi người?
Mong nhận được ý kiến!

https://www.facebook.com/groups/webketoanface/permalink/1229640097143453/

 

[Thanh Tam 87 12]

Theo mình bạn cứ kê khai thuế và theo phần trong định mức thôi, phần ngoài định mức treo vào phải thu người lao động, người lao động nộp hay trừ vào lương thì giảm trừ tương ứng hết phải thu đi. Cần gì xuất hóa đơn cho mệt