Biên bản giải trình nộp chậm thuế GTGT

[Thanh Huy 9x]

Xin chào anh/chị và các bạn trong hội!
Mình đang gặp 1 vấn đề, mong được chỉ giáo: Công ty mình nhận được 1 thông báo nộp chậm tiền thuế GTGT kỳ tính thuế quý 3/2016. Mình có làm 1 công văn giải trình với nội dung chính như sau:

Ngày 21/02/2017, công ty tôi có nhận được thông báo số 18103/TB-CTT-TB07-QLN về việc Tiền thuế nợ, tiền phạt và tiền nộp chậm từ Chi cục thuế quận Đống Đa. Cụ thể:

Khoản tiền thuế	Tiểu mục	Số tiền	Hạn nộp	Ghi chú
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)	1701	4.913.708	31.10.2016	Số thuế phải nộp trên tờ khai 01/GTGT tờ khai thuế GTGT khấu trừ ký kế toán 10/2016 của kỳ tính thuế quý 03/2016
Tiền nộp chậm (CN)	4911	44.223		Số tiền chậm nộp NSNN đến thời điểm tháng 11.2016
Cộng		4.957.931

[TBODY] [/TBODY]

Nay, công ty tôi giải trình như sau:
1. Năm 2016, Cơ quan thuế quản lý công ty tôi chuyển từ Chi cục thuế quận Ba Đình sang Chi cục thuế quận Đống Đa. Căn cứ công văn số 1488/TB-CCT-KK&KTT và thông báo mẫu số 09-MST ngày 02/02/2016 của Chi cục thuế Ba Đình, thuế GTGT được khấu trừ tính đến ngày 01/02/2016 của công ty tôi là 4.913.708 vnđ.

2. Dưới đây tôi tóm tắt tình hình khai nộp thuế GTGT cũng như số liệu trên tờ khai các kỳ liên quan như sau:

Kỳ tính thuế	Ngày nộp tờ khai	22-Thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang	25-Tổng thuế GTGT được khấu trừ kỳ này	35-Tổng thuế GTGT của HHDV bán ra kỳ này	36-Thuế GTGT phát sinh trong kỳ	37-Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước	38-Điều chỉnh tăng thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước	40-Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ	41-Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này	43-Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau	Ghi chú
Quý 4/2015	21h46 29/01/16	4.913.708	0	0	0	0	4.913.708	0	9.827.416	9.827.416	Điền sai chỉ tiêu 38 dẫn đến chỉ tiêu 41, 43 tăng thừa 4.913.708 vnđ.
Quý 1/2016	10h51 05/05/16	9.827.416	0	0	0	4.913.708	0	.	4.913.708	4.913.708	Quý 1/2016 công ty hoàn thiện thủ tục chuyển đổi địa điểm trụ sở, bắt đầu hoạt động trở lại. Không phát sinh đầu vào, đầu ra. Do quý 4/2015, thuế GTGT được khấu trừ thừa 4.913.708 vnđ nên số này được điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37. Khớp với thông báo mẫu số 09-MST ngày 02/02/2016 của CCT Ba Đình trích dẫn bên trên.
Quý 2/2016	14h43 22/07/16	4.913.708	15.607.923	11.548.000	(4.059.923)	0	0	0	8.973.631	8.973.631
11h26 03/08/16	4.913.708	6.665.286	11.548.000	4.882.714	0	0	0	30.994	30.994	Nộp tờ khai bổ sung đi kèm biên bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS với nội dung: chỉ tiêu 25 điều chỉnh giảm 8.942.637 vnđ do có 11 hoá đơn không được ghi nhận thuế GTGT được khấu trừ. Các hoá đơn đó phục vụ kinh phí đào tạo, là đối tượng không chịu thuế GTGT
Quý 3/2016	16h32 26/10/16	8.973.631	12.675.056	34.782.564	22.107.508	8.942.637	0	22.076.514	0	0	Chỉ tiêu 37: Điều chỉnh giảm 8.942.637 vnđ theo biên bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS quý 2/2016. Số tiền nộp thuế 22.076.514 vnđ đã được nộp đủ vào NSNN ngày 26/10/2016.

[TBODY] [/TBODY]

Theo số liệu kê khai trên thì công ty tôi không nợ NSNN tính đến ngày 31/10/2016 về chỉ tiêu thuế giá trị gia tăng (Tiểu mục 1701).
Kính mong Chi cục thuế quận Đống Đa kiểm tra, xem xét!

ANH CHỊ VÀ CÁC BẠN XEM GIÚP MÌNH BIÊN BẢN TRÊN ĐÚNG KO NHÉ! MÌNH CẢM ƠN!

 

[phantuannam]

Thật ra bạn không nên làm quá dài dòng như thế.

Mình chỉ cần đơn giản là:

Công ty chúng tôi có nhận được văn bản xyz trong đó có tiền chậm nộp là abc đồng. Tuy nhiên qua đối chiếu số liệu trên tờ khai của công ty thì công ty vẫn còn được khấu trừ tại thời điểm Quý xx/yyyy là

Nay đề nghị quý chi cục xem xét lại số liệu. Công ty chúng tôi gửi kèm các tài liệu sau:
1. Tình trạng thuế
2. Tờ khai thuế GTGT kỳ

Trân trọng cảm ơn.

 

[Thanh Huy 9x]

Mình cảm ơn bạn nhé!