Điều chỉnh hoá đơn đầu vào

[baochihamy]

Anh chị cho em hỏi,quý 2 năm 2016 bên em có 2 hoá đơn vé máy bay đã kê khai thuế nhưng em cho là chi phí không hợp lý nên giờ em loại ra để tránh sau này bị bóc chi phí thì giờ em phải làm thế nào ạ?

 

[aavvnguyen]

Anh chị cho em hỏi,quý 2 năm 2016 bên em có 2 hoá đơn vé máy bay đã kê khai thuế nhưng em cho là chi phí không hợp lý nên giờ em loại ra để tránh sau này bị bóc chi phí thì giờ em phải làm thế nào ạ?

Em lập tờ khai bổ sung KHBS đi nha.

 

[nguyenduykhanh36]

Anh chị cho em hỏi,quý 2 năm 2016 bên em có 2 hoá đơn vé máy bay đã kê khai thuế nhưng em cho là chi phí không hợp lý nên giờ em loại ra để tránh sau này bị bóc chi phí thì giờ em phải làm thế nào ạ?

Làm tờ khai điều chỉnh hoặc cứ cho vào chi phí không hợp lệ khi làm quyết toán thuế TNDN thì loại ra thôi

 

[baochihamy]

Em lập tờ khai bổ sung KHBS đi nha.

dạ,nếu làm tờ khai bổ sung thì số thuế phải nộp em điền vào chỉ tiêu 37 ở quý 1/2017 ạ?

 

[baochihamy]

Làm tờ khai điều chỉnh hoặc cứ cho vào chi phí không hợp lệ khi làm quyết toán thuế TNDN thì loại ra thôi

dạ,nếu em cho vào chi phí không hợp lệ để loại cp khi tính thuế TNDN thì thuế GTGT đầu vào của HĐ đó có đc khấu trừ không ạ

 

[Hoaketoanthue]

Nếu chi phí đó không hợp lệ thì b làm điều chỉnh bổ xung tờ khai thuế KHBS, số thuế giảm đặt trên chỉ tiêu 37 tại tháng e làm điều chỉnh. VD tháng 02/2017 e điều chỉnh lại tờ khai tháng 12/2016 thì số thuế giản e đặt trên chỉ tiêu 37 của tháng 2.
K nên hạch toán CP không hợp lệ vào 811 vì khi bên thuế kiểm tra sẽ loại thuế, loại chi phí do kê khai sai, đồng thời tính phạt do kê khai sai.

 

[nhomy81]

bạn Hoaketoanthue cho mình hỏi là nếu để ở chỉ tiêu 37 như bạn nói thì thuế có phạt không?

 

[Hoaketoanthue]

Không bạn ạ, đây là mình tự điều chỉnh thì không bị phạt

 

[baochihamy]

Nếu chi phí đó không hợp lệ thì b làm điều chỉnh bổ xung tờ khai thuế KHBS, số thuế giảm đặt trên chỉ tiêu 37 tại tháng e làm điều chỉnh. VD tháng 02/2017 e điều chỉnh lại tờ khai tháng 12/2016 thì số thuế giản e đặt trên chỉ tiêu 37 của tháng 2.
K nên hạch toán CP không hợp lệ vào 811 vì khi bên thuế kiểm tra sẽ loại thuế, loại chi phí do kê khai sai, đồng thời tính phạt do kê khai sai.

em cho vào TK 6428 rồi khi em làm quyết toán thuế TNDN em cho vào chỉ tiêu B4 có đc k ạ?

 

[Hoaketoanthue]

em cho vào TK 6428 rồi khi em làm quyết toán thuế TNDN em cho vào chỉ tiêu B4 có đc k ạ?

Hóa đơn không hợp lý e nên xử lý như sau:
1. Điều chỉnh lại tờ khai thuế giảm thuế khấu trừ của hóa đơn đó
2. Hạch toán chi phí vào 811 sau đó loại chi phí đó trên chỉ tiêu B4 khi quyết toán
3. Hoặc e có thể điều chỉnh lại tờ khai thuế và không ghi sổ kế toán hóa đơn này nữa. Vì tờ khai bây giờ không phải gửi bảng kê mua vào đính kèm nên lý do điều chỉnh ghi là do cộng sai số học, và trên sổ sách và bảng kê thuế không có hóa đơn này.

 

[baochihamy]

Hóa đơn không hợp lý e nên xử lý như sau:
1. Điều chỉnh lại tờ khai thuế giảm thuế khấu trừ của hóa đơn đó
2. Hạch toán chi phí vào 811 sau đó loại chi phí đó trên chỉ tiêu B4 khi quyết toán
3. Hoặc e có thể điều chỉnh lại tờ khai thuế và không ghi sổ kế toán hóa đơn này nữa. Vì tờ khai bây giờ không phải gửi bảng kê mua vào đính kèm nên lý do điều chỉnh ghi là do cộng sai số học, và trên sổ sách và bảng kê thuế không có hóa đơn này.

Em cảm ơn ạ.