Hạch toán công cụ dụng cụ

[Kẹo Bon Bon]

Em chào anh chị trong nhóm.

Mong anh chị giúp đỡ em trong trường hợp này ạ.
Ngày 30/03/2016 công ty em có mua 1 công cụ dụng cụ về thanh toán luôn. Nhưng hóa đơn này bị bỏ sót sang quý 2/2016 mới kê khai. vậy em phải nhập vào phần mềm Amis như thế nào ạ?
Em được tư vấn là trường hợp này coi như hàng về hóa đơn chưa về.
ngày 01/03/2016 hạch toán :
(1) Nợ 142/242
Nợ 1388 (Treo thuế tạm vào tài khoản này)
Có TK 111
(Nhưng khi vào Amis thì em ko biết vào đâu để hạch toán )

Do kê khai quý 2/2016 nên ngày 01/04/2016 hạch toán:
(2) Nợ 133
Có 1388
(Phải vào đâu để hạch toán)

Vậy đối với hóa đơn CCDC năm 2015 bị bỏ sót thì hạch toán năm 2016 thế nào.

Em cảm ơn anh chị nhiều ạ

 

[loan90]

Tại sao bạn ko hạch toán là trả tiền mua CCDC trước, rồi quý II bạn nhận HD thì dễ hơn ko.
HT: (1) N331/C111
(2) N142, N133/C331

 

[loan90]

Còn HD 2015 bị bỏ sót mà bạn chưa ghi nhận CP đúng ko, vậy kê khai vào năm 2016 và phân bổ trong năm 2016 đi

 

[nguyenduykhanh36]

Em chào anh chị trong nhóm.

Mong anh chị giúp đỡ em trong trường hợp này ạ.
Ngày 30/03/2016 công ty em có mua 1 công cụ dụng cụ về thanh toán luôn. Nhưng hóa đơn này bị bỏ sót sang quý 2/2016 mới kê khai. vậy em phải nhập vào phần mềm Amis như thế nào ạ?
Em được tư vấn là trường hợp này coi như hàng về hóa đơn chưa về.
ngày 01/03/2016 hạch toán :
(1) Nợ 142/242
Nợ 1388 (Treo thuế tạm vào tài khoản này)
Có TK 111
(Nhưng khi vào Amis thì em ko biết vào đâu để hạch toán )

Do kê khai quý 2/2016 nên ngày 01/04/2016 hạch toán:
(2) Nợ 133
Có 1388
(Phải vào đâu để hạch toán)

Vậy đối với hóa đơn CCDC năm 2015 bị bỏ sót thì hạch toán năm 2016 thế nào.

Em cảm ơn anh chị nhiều ạ

Không nên để vào 1388 vì thực tế theo hóa đơn thể hiện là bạn đã nhận vào tháng 2, vậy bạn ghi nhận thuế vào tháng 2, nhưng chưa kê thôi, để theo dõi song song 2 sổ cho nó khớp thì bạn tạo thêm 1 tài khoản thuế nữa, ví dụ tạo 133311 là thuế GTGT được ghi nhận đã kê khai thuế, 133312 là thuế GTGT ghi nhận nhưng chưa kê khai, khoản thuế trong hóa đơn chưa kê ghi nhận vào 133312, sau khi sang quý 2 kê khai thì chuyển từ 133312 sang 133311 thì là vừa khớp