Xin giúp đỡ về tài khoản 421,4211,4212 để làm BCTC

N

ninhduong86

Trung cấp
Em gặp khó khăn ở tài khoản 421, 4211,4212 mong được giúp đỡ như sau:
Năm 2014, Công ty lỗ 2tr
  • Ngày 31/12/2014: Kết chuyển lỗ: Nợ TK4212 / Có TK 911: 2tr
  • Tài khoản 4212: SDĐK ( N/C:0đ ), Số PS ( Nợ:2tr / Có: 0đ) : SDCK ( Nợ: 2tr / Có: 0đ )
Năm 2015:
- Ngày 01/01/2015: Kết chuyển lỗ 2014 sang 2015: Nợ TK 4211 / Có TK 4212: 2tr
-Trong năm 2015, công ty hoạt động lãi 60tr. LNSTCPP = 60- ((60- 2)*20%)=52tr
- Ngày 31/12/2016, Kết chuyển lãi: Nợ TK 911 / Có TK 4212 : 52tr
- Bảng CĐPS 2015, TK 4212,4211,421 như sau:
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 0đ ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 0đ)
  • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
  • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
  • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
Năm 2016:
- Ngày 01/01/2016: Kết chuyển lãi năm 2015 sang 2016: Nợ TK 4212 / Có TK4211: 52tr.
- Trong năm 2016, Cty hoạt động có lãi 50tr. LNSTCPP = 50 - 50*20% = 40tr
- Ngày 31/12/2016: Kết chuyển lãi: Nợ TK 911/ Có TK 4212: 40tr
- Bảng CĐPS 2016,TK 4212,4211,421 như sau:
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 0đ ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 0đ)
  • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
  • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
  • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 0đ ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 0đ)
  • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
  • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
  • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:4tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0tr/ Có: 52tr ) ; SDCK (Nợ: 0tr / Có: 48đ)
    • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
    • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
    • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
    • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
    • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
    • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
    TK4212: SDĐK (Nợ:0tr / Có: 54tr) ; Số PS ( Nợ: 52tr / Có: 40tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 42tr)
    Tk421 : SDĐK (Nợ:4tr / Có: 54đ) ; Số PS ( Nợ: 52tr/ Có: 92tr ) ; SDCK (Nợ: 0tr / Có: 90tr)
    Tổng LNSTCPP tính đến 31/12/2016 phải là 92tr, nhưng kết quả của em ra chỉ có 90tr.
Em không biết mình đã bị sai ở đâu, các anh chị trong diễn đàn có kinh nghiệm chỉ giúp em với ạ.
Thời gian nộp BCTC sắp đến gần, mong các anh chị giúp đỡ.
P/s:Em không tìm được chỗ gửi file đính kèm, chứ ko là em cũng gửi file lên để mọi người coi dễ hơn.

 
ninhduong86 nói:
Em gặp khó khăn ở tài khoản 421, 4211,4212 mong được giúp đỡ như sau:
Năm 2014, Công ty lỗ 2tr
  • Ngày 31/12/2014: Kết chuyển lỗ: Nợ TK4212 / Có TK 911: 2tr
  • Tài khoản 4212: SDĐK ( N/C:0đ ), Số PS ( Nợ:2tr / Có: 0đ) : SDCK ( Nợ: 2tr / Có: 0đ )
Năm 2015:
- Ngày 01/01/2015: Kết chuyển lỗ 2014 sang 2015: Nợ TK 4211 / Có TK 4212: 2tr
-Trong năm 2015, công ty hoạt động lãi 60tr. LNSTCPP = 60- ((60- 2)*20%)=52tr
- Ngày 31/12/2016, Kết chuyển lãi: Nợ TK 911 / Có TK 4212 : 52tr
- Bảng CĐPS 2015, TK 4212,4211,421 như sau:
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 0đ ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 0đ)
  • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
  • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
  • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
Năm 2016:
- Ngày 01/01/2016: Kết chuyển lãi năm 2015 sang 2016: Nợ TK 4212 / Có TK4211: 52tr.
- Trong năm 2016, Cty hoạt động có lãi 50tr. LNSTCPP = 50 - 50*20% = 40tr
- Ngày 31/12/2016: Kết chuyển lãi: Nợ TK 911/ Có TK 4212: 40tr
- Bảng CĐPS 2016,TK 4212,4211,421 như sau:

  • TK 4211: SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 0đ ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 0đ)
  • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
  • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
  • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 0đ ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 0đ)
  • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
  • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
  • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
  • TK 4211: SDĐK (Nợ:4tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0tr/ Có: 52tr ) ; SDCK (Nợ: 0tr / Có: 48đ)
    • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
    • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
    • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
    • TK4212: SDĐK (Nợ:0đ / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 0 / Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 54tr)
    • Tk421 : SDĐK (Nợ:2tr / Có: 0đ) ; Số PS ( Nợ: 2tr/ Có: 54tr ) ; SDCK (Nợ: 4tr / Có: 54tr)
    • Tới đây là em thấy nó sai sai rồi mà không biết ở đâu, vì TK 421 có số dư cả bên nợ và bên có. Khi tự trừ đi cũng không ra kết quả lãi 52tr.
    TK4212: SDĐK (Nợ:0tr / Có: 54tr) ; Số PS ( Nợ: 52tr / Có: 40tr ) ; SDCK (Nợ: 0đ/ Có: 42tr)
    Tk421 : SDĐK (Nợ:4tr / Có: 54đ) ; Số PS ( Nợ: 52tr/ Có: 92tr ) ; SDCK (Nợ: 0tr / Có: 90tr)
    Tổng LNSTCPP tính đến 31/12/2016 phải là 92tr, nhưng kết quả của em ra chỉ có 90tr.
Em không biết mình đã bị sai ở đâu, các anh chị trong diễn đàn có kinh nghiệm chỉ giúp em với ạ.
Thời gian nộp BCTC sắp đến gần, mong các anh chị giúp đỡ.
P/s:Em không tìm được chỗ gửi file đính kèm, chứ ko là em cũng gửi file lên để mọi người coi dễ hơn.
Nhấn để mở rộng...
Xem đến đoạn năm 2015 thì thấy bạn chuyển lỗ năm 2014 sang 2 triệu nên cuối năm thì 4211 phải bằng 0 mà lại có số dư là 4 thì là sai rồi, sau đó thì thấy nó viết nhiều quá nên ngại đọc
 
nguyenduykhanh36 nói:
Xem đến đoạn năm 2015 thì thấy bạn chuyển lỗ năm 2014 sang 2 triệu nên cuối năm thì 4211 phải bằng 0 mà lại có số dư là 4 thì là sai rồi, sau đó thì thấy nó viết nhiều quá nên ngại đọc
Nhấn để mở rộng...
Mình cũng biết là sai rồi, mà không biết sai như thế nào. Mình thấy mình kết chuyển không sai mà sao kết quả lại sai nên khổ tâm quá.
Bạn chỉ giúp mình với, mình đau đầu với vụ này quá. hic hic
 
ninhduong86 nói:
Mình cũng biết là sai rồi, mà không biết sai như thế nào. Mình thấy mình kết chuyển không sai mà sao kết quả lại sai nên khổ tâm quá.
Bạn chỉ giúp mình với, mình đau đầu với vụ này quá. hic hic
Nhấn để mở rộng...
Năm 2015 kết chuyển lỗ về năm 2014 là 2 triệu, trong năm 2015 kết quả kinh doanh là lãi 60 triệu, trừ số lỗ năm 2014 đi phải còn 58 triệu, vậy số thuế là 11,6 triệu; lợi nhuận sau thuế phải là 58-11,6 còn 46,4 thôi chứ
 
thấy sai từ 2015 đó b, trc tiên là số dư đầu 4211 và phần tính thuế của bạn
năm 2014 bạn đang lỗ 2 tr thì cuối năm 2014 dư nợ 4212 2tr.
sang đầu 2015 bạn kc nợ 4211/có 4212: 2 triệu thì số dư đầu 2015 của tk 4211= 0 và phát sinh nợ= 2 tr, dư cuối 2015 của 4211= 2
năm 2015 lãi 60, bạn chuyển lỗ 2 tr còn lãi trc thuế là 58tr. thuế 20% = 58tr*20%= 11.6tr
thì lợi nhuận sau thuế = 58-11.6=46.4tr và hach toán nợ 911/có 4212: 46.4tr thôi
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top