BCTC KHÔNG KHỚP VỚI QT THUẾ TNDN

  • Thread starter Thuy Lieu93
  • Ngày gửi

308127 lượt xem

T

Thuy Lieu93

Sơ cấp
22/3/17
11
1
3
26
Mọi người ơi ai biết chỉ giúp mình tình huống này với.
Công ty em năm 2015 có đợt quyết toán bên thanh tra thuế ( QT từ năm 2009-2012) thì bên CQ thuế có loại trừ 1 khoản chi phí của cty ra và bảo khoản cp này phải phân bổ không được tính vào chi phí 1 năm.
Cty chấp nhận và đóng tiền xong hết rồi và khoản chi phí đó cty em chia đều phân bổ cho 3 năm : 2013, 2014 & 2015.
Vì thế bên em làm lại QT thuế TNDN năm 2013, 2014 & 2015 nộp bổ sung ngoài ra không chỉnh sửa gì nữa trên sổ sách hay BCTC các năm.
Vấn đề là năm 2015 khi nộp xong thì em thấy số tiền thuế TNDN phải nộp là số âm nhưng số đó khác với Sổ Chi tiết TK 3334 & trên BCTC năm 2015.
Vậy giữa tờ QT năm và SS, BCTC khác nhau như vậy thì có sao không ạ? và khi QT sang năm 2016 thì mình làm theo số liệu nào? trên tờ QT hay theo SS Cty
 
N

nguyenduykhanh36

Thành viên thân thiết
20/11/09
467
152
43
36
Tô hiệu, Hải Phòng
Mọi người ơi ai biết chỉ giúp mình tình huống này với.
Công ty em năm 2015 có đợt quyết toán bên thanh tra thuế ( QT từ năm 2009-2012) thì bên CQ thuế có loại trừ 1 khoản chi phí của cty ra và bảo khoản cp này phải phân bổ không được tính vào chi phí 1 năm.
Cty chấp nhận và đóng tiền xong hết rồi và khoản chi phí đó cty em chia đều phân bổ cho 3 năm : 2013, 2014 & 2015.
Vì thế bên em làm lại QT thuế TNDN năm 2013, 2014 & 2015 nộp bổ sung ngoài ra không chỉnh sửa gì nữa trên sổ sách hay BCTC các năm.
Vấn đề là năm 2015 khi nộp xong thì em thấy số tiền thuế TNDN phải nộp là số âm nhưng số đó khác với Sổ Chi tiết TK 3334 & trên BCTC năm 2015.
Vậy giữa tờ QT năm và SS, BCTC khác nhau như vậy thì có sao không ạ? và khi QT sang năm 2016 thì mình làm theo số liệu nào? trên tờ QT hay theo SS Cty
Không sao, nhưng để dễ theo dõi nên tạo thêm 1 tiểu khoản 3334 theo dõi khoản nợ riêng
 
T

Thuy Lieu93

Sơ cấp
22/3/17
11
1
3
26
@nguyenduykhanh36 b ơi ví dụ như năm 2014 theo BCTC thì chi phí thuế TNDN là số: 27tr, năm 2015 m làm tờ khai bổ sung QT thuế TNDN của năm 2014 bổ sung thêm chi phí như trên thì kết quả ra chi phí thuế TNDN là: 20tr. Chênh lêch 7tr so với SS. Vậy cái chênh lệch đó xử lý sao b? Qua năm 2016 m đk thêm bút toán vậy được k: Nợ TK3334/ Có TK4211: 7tr ( là số chênh lệch)
 
N

nguyenduykhanh36

Thành viên thân thiết
20/11/09
467
152
43
36
Tô hiệu, Hải Phòng
@nguyenduykhanh36 b ơi ví dụ như năm 2014 theo BCTC thì chi phí thuế TNDN là số: 27tr, năm 2015 m làm tờ khai bổ sung QT thuế TNDN của năm 2014 bổ sung thêm chi phí như trên thì kết quả ra chi phí thuế TNDN là: 20tr. Chênh lêch 7tr so với SS. Vậy cái chênh lệch đó xử lý sao b? Qua năm 2016 m đk thêm bút toán vậy được k: Nợ TK3334/ Có TK4211: 7tr ( là số chênh lệch)
Ví dụ năm 2016, tổng chi phí của bạn là 110, thuế TNDN phải nộp bạn làm trên BCTC là 10. Nhưng trong số 110 kia có 10 là chi phí không hợp lệ, vậy khi làm quyết toán thuế TNDN bạn phải đưa 10 kia vào chỉ tiêu 04B, sau đó tờ khai quyết toán thuế TNDN nó sẽ loại khoản 10 này ra và tính lại số thuế TNDN bạn phải nộp. Bạn quay về BCTC hạch toán thêm bút toán thuế TNDN: Nợ 821/ Có 3334 đúng số chênh lệch trên, lúc đó số thuế phải nộp ở hai bên là cân
 
T

Thuy Lieu93

Sơ cấp
22/3/17
11
1
3
26
Ví dụ năm 2016, tổng chi phí của bạn là 110, thuế TNDN phải nộp bạn làm trên BCTC là 10. Nhưng trong số 110 kia có 10 là chi phí không hợp lệ, vậy khi làm quyết toán thuế TNDN bạn phải đưa 10 kia vào chỉ tiêu 04B, sau đó tờ khai quyết toán thuế TNDN nó sẽ loại khoản 10 này ra và tính lại số thuế TNDN bạn phải nộp. Bạn quay về BCTC hạch toán thêm bút toán thuế TNDN: Nợ 821/ Có 3334 đúng số chênh lệch trên, lúc đó số thuế phải nộp ở hai bên là cân
Vấn đề là số chi phí đó của năm 2014 ak b ơi, m nộp bổ sung tờ khai QT năm 2014 vào khoảng tháng 3/2016 nên mình k biết có chỉnh sửa gì được trên BCTC của năm 2014 không vì đã nộp cho CQ thuế hết rồi ( bên đó cũng chuẩn bị QT cty mình tiếp hix). Nên giờ m k biết xử lý chênh lệch đó sao cho hợp lý nữa
 
N

nguyenduykhanh36

Thành viên thân thiết
20/11/09
467
152
43
36
Tô hiệu, Hải Phòng
Vấn đề là số chi phí đó của năm 2014 ak b ơi, m nộp bổ sung tờ khai QT năm 2014 vào khoảng tháng 3/2016 nên mình k biết có chỉnh sửa gì được trên BCTC của năm 2014 không vì đã nộp cho CQ thuế hết rồi ( bên đó cũng chuẩn bị QT cty mình tiếp hix). Nên giờ m k biết xử lý chênh lệch đó sao cho hợp lý nữa
bạn vẫn không hiểu à, số của năm 2014 nhưng năm 2016 bạn mới điều chỉnh nên số đó đưa trực tiếp vào 421 (nếu có lãi) hoặc 811 (nếu lỗ - trường hợp này mới làm tờ khai bổ sung), nếu đã nộp tờ khai bổ sung thì không cần phải làm gì ở báo cáo năm 2014.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều