Giảm khấu trừ thuế GTGT chuyển kỳ sau

[phamhuyenninh]

Trên tờ khai năm 2015 còn đcj khấu trừ thuế chuyển sang kỳ sau là 80 tr. nhưng khi cơ quan thuế kiểm tra và tính giảm số thuế trên không đc trừ kỳ sau . Em xin hỏi các bác hạch toán vào năm 2016 sao cho đúng . Rất cần gấp các bác tư vấn . Rất cảm ơn

 

[leshin]

Nợ 811/ Có 133 do bị giảm không được khấu trừ nên chắc cũng bị loại khi tính TNDN (Còn xem lý do bị giảm là gì )

 

[phamhuyenninh]

@leshin và đã bị loại bạn ạ

 

[bichvan.tax06]

Trên tờ khai năm 2015 còn đcj khấu trừ thuế chuyển sang kỳ sau là 80 tr. nhưng khi cơ quan thuế kiểm tra và tính giảm số thuế trên không đc trừ kỳ sau . Em xin hỏi các bác hạch toán vào năm 2016 sao cho đúng . Rất cần gấp các bác tư vấn . Rất cảm ơn

Tùy vào việc loại 1331 đó thuộc khoản mục nào thì bạn hạch toán giảm trừ tương ứng vào năm hiện tại:
Nợ 811 hoặc 641; 642; 242.../Có 1331

 

[nguyenduykhanh36]

Tùy vào việc loại 1331 đó thuộc khoản mục nào thì bạn hạch toán giảm trừ tương ứng vào năm hiện tại:
Nợ 811 hoặc 641; 642; 242.../Có 1331

Nếu năm 2015 mà có phát sinh lãi thì trừ trực tiếp vào 421, còn nếu số lãi không đủ hoặc lỗ thì mới đưa vào 811, không đưa vào các đầu 6 vì chi phí đã được ghi nhận năm 2015