vipayu
Trung cấp
- 6/6/16
- 53
- 5
- 8
- 34
Mọi người ơi, e mới vào làm KT cho 1 cty xây dựng, chị KT trước đây có bàn giao lại sổ sách này nọ rồi nhưng giờ e lại phát hiện 1 số vấn đề ko biết giải quyết như nào, mọi người giúp e với ah.
Em xem trên báo cáo thì thấy có số dư Nợ 3383, thì nghĩa là cty em nộp dư tiền BHXH đúng ko ah? Nhưng trên thực tế thì cty em đang nợ 1 số tiền BHXH gấp đôi cái số dư kia, có giấy báo của BHXH gởi cho cty hẳn hoi luôn. Em xem trên phần mềm thì là do hàng tháng khi trả lương nhân viên chị KT cũ ko hạch toán phần trích BHXH, số chênh lệch là do tích tụ từ nhiều tháng cộng gộp lại nên mới nhiều, bây giờ e muốn điều chỉnh cho đúng thực tế thì phải làm ntn ah?
Chị KT cũ chỉ cho e cách hạch toán tiền lương hàng tháng của nhân viên VP và công nhân SX như sau:
N6421 / C1111 (tổng lương nhân viên VP - số tiền trích nộp BHXH)
N6271 / C1111 (tổng lương công nhân SX - số tiền trích nộp BHXH)
Chỉ hạch toán vậy thôi chứ ko có trích tiếp số tiền nộp BHXH, khi nào có lệnh chi nộp tiền BH thì sau khi chuyển nộp tiền xong sẽ hạch toán
N3383 / C112 Số tiền chuyển nộp BH
N6421 / C3383 (tổng quỹ lương đóng BH x 22%)
Còn lại 10,5% đã trừ vào lương của nhân viên thì ko hề thấy hạch toán gì luôn
Em xem sổ sách các năm cũng ko hề thấy sử dụng TK 334, bây giờ em nên điều chỉnh phần chênh lệch số dư nợ TK 3383 sang cho TK chi phí nào đây ah? Thấy đưa vô TK 6421 cũng ko đúng vì đã trích 22% lúc nộp tiền BH rồi, giờ phần lệch chỉ là 10,5% của nhiều kỳ dồn lại thôi ah
Mọi người ai có kinh nghiệm về việc này thì giúp em với ah, em muốn điều chỉnh ngay từ đầu năm luôn cho khỏi rắc rối. Em cảm ơn mọi người nhiều ah!
Em xem trên báo cáo thì thấy có số dư Nợ 3383, thì nghĩa là cty em nộp dư tiền BHXH đúng ko ah? Nhưng trên thực tế thì cty em đang nợ 1 số tiền BHXH gấp đôi cái số dư kia, có giấy báo của BHXH gởi cho cty hẳn hoi luôn. Em xem trên phần mềm thì là do hàng tháng khi trả lương nhân viên chị KT cũ ko hạch toán phần trích BHXH, số chênh lệch là do tích tụ từ nhiều tháng cộng gộp lại nên mới nhiều, bây giờ e muốn điều chỉnh cho đúng thực tế thì phải làm ntn ah?
Chị KT cũ chỉ cho e cách hạch toán tiền lương hàng tháng của nhân viên VP và công nhân SX như sau:
N6421 / C1111 (tổng lương nhân viên VP - số tiền trích nộp BHXH)
N6271 / C1111 (tổng lương công nhân SX - số tiền trích nộp BHXH)
Chỉ hạch toán vậy thôi chứ ko có trích tiếp số tiền nộp BHXH, khi nào có lệnh chi nộp tiền BH thì sau khi chuyển nộp tiền xong sẽ hạch toán
N3383 / C112 Số tiền chuyển nộp BH
N6421 / C3383 (tổng quỹ lương đóng BH x 22%)
Còn lại 10,5% đã trừ vào lương của nhân viên thì ko hề thấy hạch toán gì luôn
Em xem sổ sách các năm cũng ko hề thấy sử dụng TK 334, bây giờ em nên điều chỉnh phần chênh lệch số dư nợ TK 3383 sang cho TK chi phí nào đây ah? Thấy đưa vô TK 6421 cũng ko đúng vì đã trích 22% lúc nộp tiền BH rồi, giờ phần lệch chỉ là 10,5% của nhiều kỳ dồn lại thôi ah
Mọi người ai có kinh nghiệm về việc này thì giúp em với ah, em muốn điều chỉnh ngay từ đầu năm luôn cho khỏi rắc rối. Em cảm ơn mọi người nhiều ah!