bút toán điều chỉnh

  • Thread starter tapuxinhxinh
  • Ngày gửi
T

tapuxinhxinh

Guest
24/4/17
3
0
1
34
Chào các anh chị,
Em mới vào nghề, chưa có nhiều kinh nghiệm hạch toán trong sổ nhật kí chung, em có một chút thắc mắc rất mong anh chị hỗ trợ cho e
Tình hình là trong quý 4 năm ngoái em hạch toán trong nkc như thế này
- khi nhận được hóa đơn N6427
N1331
C331
- Khi thanh toán đáng lẻ phải hạch toán là N331
N6425
C1121
mà e lại làm N6427
N6425
C331
thế là làm công nợ phải trả khách hàng bị sai
Giờ em trong nhật kí chung quý 1 năm nay em phải làm bút toán điều chỉnh như thế nào để cho 331 đúng lại ạ
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

Hà Lam 87

Guest
20/4/17
22
3
3
37
Tại sao khi thanh toán lại LẼ RA PHẢI :
Khi thanh toán đáng lẻ phải hạch toán là N331
N6425
C1121
Sao khi thanh toán lại ghi nợ chi phí 1 lần nữa vậy bạn ?
 
T

tapuxinhxinh

Guest
24/4/17
3
0
1
34
Do lúc đó mình không cẩn thận nên hạch toán bị sai như vậy, giờ mình muốn làm bút toán để diều chỉnh lại nhưng ko biết làm thế nào cho đúng
 
H

Hà Lam 87

Guest
20/4/17
22
3
3
37
Bạn đọc lại câu hỏi của mình nhé, bạn nói là khi thanh toán lẽ ra phải ...
Khi thanh toán đáng lẻ phải hạch toán là N331
N6425
C1121
mà e lại làm N6427
N6425
C331

Tức là cả cái LẼ RA PHẢI cũng sai, và cái MÀ EM LẠI cũng sai ,
 
H

Hà Lam 87

Guest
20/4/17
22
3
3
37
Nói chung bạn trình bày không được rõ ràng nên mọi ng đọc ko hiểu ý bạn.
Tóm lại bạn đang hạch toán sai là:
N6425
C331
thì thứ nhất là : Số dư tk 112 của bạn đang sai nên không thể làm điều chỉnh đơn giản như là tiền mặt. Buộc bạn phải hạch toán lại nghiệp vụ này thành :
Nợ 331/ Có 112 và nộp lại BCTC 2016 thôi.

Còn nếu là tiền mặt thì bạn không bị ràng buộc về số dư ngân hàng, nên có thể làm bút toán ghi âm bút toán cũ (giống bút toán sai nhưng để số âm) vào kì này cũng được.
 
binhminhsom

binhminhsom

Ngoan hiền nhất WKT!!! :D
17/11/08
969
159
43
Mây và núi!!!
Chào các anh chị,
Em mới vào nghề, chưa có nhiều kinh nghiệm hạch toán trong sổ nhật kí chung, em có một chút thắc mắc rất mong anh chị hỗ trợ cho e
Tình hình là trong quý 4 năm ngoái em hạch toán trong nkc như thế này
- khi nhận được hóa đơn N6427
N1331
C331
- Khi thanh toán đáng lẻ phải hạch toán là N331
N6425
C1121
mà e lại làm N6427
N6425
C331
thế là làm công nợ phải trả khách hàng bị sai
Giờ em trong nhật kí chung quý 1 năm nay em phải làm bút toán điều chỉnh như thế nào để cho 331 đúng lại ạ
Việc điều chỉnh sổ kế toán đã được học rồi còn gì
1. Làm bút toán ghi âm lại bút toán cũ;
N331
C6427
C6425
2. Hạch toán lại bút toán đúng:
N331 (công nợ)
N6425 (phí ck)
C1121 (Công nợ+phí ck)
 
H

Hà Lam 87

Guest
20/4/17
22
3
3
37
Nhưng vấn đề của bạn ấy là đã qua kì kế toán mới bạn nhé, nếu chỉ làm điều chỉnh âm lại và hạch toán lại cho đúng thì số dư 112 sẽ sai cả kì này và kì 2016 đã nộp bctc.
 
binhminhsom

binhminhsom

Ngoan hiền nhất WKT!!! :D
17/11/08
969
159
43
Mây và núi!!!
Nhưng vấn đề của bạn ấy là đã qua kì kế toán mới bạn nhé, nếu chỉ làm điều chỉnh âm lại và hạch toán lại cho đúng thì số dư 112 sẽ sai cả kì này và kì 2016 đã nộp bctc.
Đúng hơn là "Đã sai kỳ 2016 đã nộp bctc và kỳ này" chứ!
Trừ phi bạn ấy làm báo cáo tài chính kiểu "bốc thuốc" để cho khớp số dư 112 với sổ phụ.
 
H

Hà Lam 87

Guest
20/4/17
22
3
3
37
Đúng hơn là "Đã sai kỳ 2016 đã nộp bctc và kỳ này" chứ!
Trừ phi bạn ấy làm báo cáo tài chính kiểu "bốc thuốc" để cho khớp số dư 112 với sổ phụ.

Hai cách nói này có gì khác nhau đâu, tóm lại BCTC 2016 đã sai, và số dư 112 hiện tại cũng đang sai.
 
T

tapuxinhxinh

Guest
24/4/17
3
0
1
34
Tài khoản ngân hàng của mình không bị sai, mình sai tk 331 và 6427
khi nhận hóa đơn mình hạch toán là.
N6427
C331
đến khi thanh toán mình lại ghi đè một lần nữa lên chi phí là N6427 và C1121
nên công nợ 331 của mình ko bị giảm đi, chi phí lại tăng lên một lần nữa
bây giờ mình nên điều chỉnh trong quý 1 như thế nào cho đúng :(
 
H

Hà Lam 87

Guest
20/4/17
22
3
3
37
Tài khoản ngân hàng của mình không bị sai, mình sai tk 331 và 6427
khi nhận hóa đơn mình hạch toán là.
N6427
C331
đến khi thanh toán mình lại ghi đè một lần nữa lên chi phí là N6427 và C1121
nên công nợ 331 của mình ko bị giảm đi, chi phí lại tăng lên một lần nữa
bây giờ mình nên điều chỉnh trong quý 1 như thế nào cho đúng :(

ôi, vậy bạn phải xem lại cách diễn đạt vấn đề của mình nhé, m hỏi đi hỏi lại mà vẫn hiểu sai ý bạn, mọi ng đọc đều không hiểu bạn nói gì, tư vấn đã rồi cuối cùng hóa ra không phải như mình nghĩ.
 
H

Hoaketoanthue

Guest
5/9/16
40
8
8
38
Hải Dương
@tapuxinhxinh E không thể làm điều chỉnh trong năm nay được, bởi e đang làm tăng chi phí lên 01 lần nữa, Lãi/lỗ kế toán sai, chi phí thuế TNDN sai, lợi nhuận sai, nói chung là BCTC sai, quyết toán TNDN sai. Cách tốt nhất e điều chỉnh lại BCTC và sổ sách năm 2016
 
leshin

leshin

Cao cấp
11/10/16
730
147
43
@tapuxinhxinh Đầu năm 2017 Nợ 331/ CÓ 6427 để giảm phần CP sai, hơn nữa B tính lại CP năm 2016 để hạch toán thuế cho đúng, tốt hơn b nên làm lại BCTC năm 16 . Phí Ngân hàng cho vào 6427
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,303
1,511
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Nếu sai sót trọng yếu thì cần điều chỉnh hồi tố, kê khai bổ sung thuế, nộp lại báo cáo tài chính.

Nếu sai sót không trọng yếu thì điều chỉnh phi hồi tố bằng cách sửa vào báo cáo 2017. Việc có phải lập hồ sơ khai bổ sung thuế TNDN hay không bạn hỏi trực tiếp cơ quan thuế quản lý. Mặc dù TT 156 chỉ nói là phát hiện ra sai thì kê khai bổ sung, không nói là sai sót trọng yếu hay không trọng yếu nhưng theo quan điểm của mình thì sai sót không trọng yếu thì không cần kê khai bổ sung (chẳng hạn hóa đơn kia chỉ có vài triệu, thuế TNDN bị thiếu (nếu công ty có lãi phải nộp thuế) cũng rất nhỏ.
 
  • Like
Reactions: Hà Lam 87

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA