Hủy hóa đơn đã kê khai thuế

[T.Thảo kt]

Em hỏi này tí nha mn.
Trong tháng 2 Bên A có xuất 3HĐ cho bên B - A đã kê khai thuế GTGT Q1
Nhưng:
3HĐ trên chưa thông báo phát hành hóa đơn mà đã xuất nên bị phạt và thông báo phát hành vào tháng 4 (đã giải trình và làm việc xong với cơ quan thuế)
Bây giờ Bên B y/c hủy 3HĐ trên và xuất lại hóa đơn mới (Bên B nói: nếu kê khai 3HĐ đó thì sai luật họ ko kê khai)
Cách làm: Bên A sẽ ko hủy 3HĐ trên thay vào đó vẫn xuất cho bên B 3HĐ mới thay thế. Sang quý 2 bên A ko cần kê khai 3 hóa đơn mới (vì đã kê khai q1), bên B kê khai 3HĐ mới ( chưa kê khai q1).
Ổn không mn? E thì thấy ko ổn lắm.

 

[thaotran0211]

Không ổn đâu ạ.
Chị nên thu hồi hóa đơn đã xuất và xuất lại hóa đơn thay thế, những hóa đơn thu hồi về kẹp tại cuống gạch chéo tất cả các liên và gấp lại ngay tại cuống lưu trữ, đến Q2 chị làm thông báo sử dụng hóa đơn thì nhập những hóa đơn đã thu hồi nhập vào mục xóa bỏ.

 

[T.Thảo kt]

Không ổn đâu ạ.
Chị nên thu hồi hóa đơn đã xuất và xuất lại hóa đơn thay thế, những hóa đơn thu hồi về kẹp tại cuống gạch chéo tất cả các liên và gấp lại ngay tại cuống lưu trữ, đến Q2 chị làm thông báo sử dụng hóa đơn thì nhập những hóa đơn đã thu hồi nhập vào mục xóa bỏ.

Còn cách nào khác ko, cách nào mà ko hủy hóa đơn, ko điều chỉnh báo cáo á

 

[thaotran0211]

Còn cách nào khác ko, cách nào mà ko hủy hóa đơn, ko điều chỉnh báo cáo á

Đến thời điểm hiện tại chị đã thông báo phát hành hóa đơn chưa ạ, và thông báo time bắt đầu sd là khi nào?

 

[ACC4RUM]

Theo TT 39 thì hóa đơn đã lập, 2 bên đã kê khai thuế thì không thu hồi (Điều 20). Theo nguyên tắc kế toán thì phải điểu chỉnh giảm sau đó mới kê khai hóa đơn mới thì mới đúng số liệu

 

[thaotran0211]

Theo TT 39 thì hóa đơn đã lập, 2 bên đã kê khai thuế thì không thu hồi (Điều 20). Theo nguyên tắc kế toán thì phải điểu chỉnh giảm sau đó mới kê khai hóa đơn mới thì mới đúng số liệu

Anh/chị ơi, bên B chưa kê khai hóa đơn mà

 

[kokomi]

Theo TT 39 thì hóa đơn đã lập, 2 bên đã kê khai thuế thì không thu hồi (Điều 20). Theo nguyên tắc kế toán thì phải điểu chỉnh giảm sau đó mới kê khai hóa đơn mới thì mới đúng số liệu

@ACC4RUM cho mình hỏi, nếu điều chỉnh giảm cũng phải có biên bản huỷ và thu hồi về rồi mới khai bổ sung chứ nhỉ?

 

[pavenlv]

Không làm được đâu, tờ hóa đơn đó về mặt thực thể nó không hề tồn tại. Bạn không thu hồi họ cũng không thể kê khai, cứ làm biên bản thu hồi hóa đơn bình thường, rồi làm tờ khai bổ sung, bạn đã bị phạt vì xuất hóa đơn bậy rồi, giờ ai còn hỏi bạn nữa. Còn bạn không thu hồi, bên kia dám kê khai thì thực sự họ là thánh luôn. Hóa đơn đó trở thành hóa đơn ma còn đâu nữa.

 

[xuantham]

Câu hỏi này hình như là được hỏi rất nhiều nơi đây.
Bạn nêu cách giải quyết đã được tư vấn đi.
Còn nếu được tư vân mà khg tin tưởng thì cứ làm công văn hỏi.

 

[kjty]

Theo mình HĐ đó của bên bạn cũng ko dược chấp nhận nên bạn làm biên bản thu hổi hoá đơn (xoá bỏ hoá đơn đó) và xuất lại cho ng ta trong tháng 4. Còn bên bạn làm tờ khai bổ sung của Quý đo

 

[cucsoi]

Cho mình hỏi chút, nếu người mua không được người bán thông báo là hóa đơn đó không hợp lệ thì hậu quả ra sao khi mà đã kê khai. Thanks

 

[VANCHIEN17]

Thời này là thời người mua tự kiểm tra xem hóa đơn có ổn hay không, nếu không ổn mà trót kê rồi thì hủy, điều chỉnh lại báo cáo, nộp và chậm nộp nếu có. Còn các khoản phát sinh này muốn quy trách nhiệm bên bán thì 2 bên tự thương lượng hoặc đưa nhau ra tòa chứ luật thuế không quan tâm.

 

[ACC4RUM]

Anh/chị ơi, bên B chưa kê khai hóa đơn mà

Hóa đơn khi đã sử dụng để khai thuế, hạch toán... thì trở thành thành chứng từ kế toán nên không hủy hay thu hồi được; theo TT 39 nói là "đã kê khai thuế" nên chỉ 1 bên đã khai thuế thì không thu hồi.

 

[ACC4RUM]

@ACC4RUM cho mình hỏi, nếu điều chỉnh giảm cũng phải có biên bản huỷ và thu hồi về rồi mới khai bổ sung chứ nhỉ?

Điều 20 TT 39 áp dụng cho các trường hợp điều chỉnh hay thu hồi hóa đơn; hoa đơn đã khai thuế thì không thu hồi

 

[ACC4RUM]

Không làm được đâu, tờ hóa đơn đó về mặt thực thể nó không hề tồn tại. Bạn không thu hồi họ cũng không thể kê khai, cứ làm biên bản thu hồi hóa đơn bình thường, rồi làm tờ khai bổ sung, bạn đã bị phạt vì xuất hóa đơn bậy rồi, giờ ai còn hỏi bạn nữa. Còn bạn không thu hồi, bên kia dám kê khai thì thực sự họ là thánh luôn. Hóa đơn đó trở thành hóa đơn ma còn đâu nữa.

Nếu bị kiểm tra phát hiện tờ hóa đơn đã hạch toán doanh thu, chi phí (khai thuế) không có tại DN thì sẽ bị xử phạt vi phạm về hành vi lưu giữ chứng từ kế toán theo Điều 7 hoặc Đều 12 Nghị định số 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính Phủ

 

[pavenlv]

Nếu bị kiểm tra phát hiện tờ hóa đơn đã hạch toán doanh thu, chi phí (khai thuế) không có tại DN thì sẽ bị xử phạt vi phạm về hành vi lưu giữ chứng từ kế toán theo Điều 7 hoặc Đều 12 Nghị định số 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính Phủ

Mấy bác phải đọc cho kỹ ở đây vấn đề của người này gặp phải là:
Cty chưa tồn tại đã xuất hóa đơn. (ngày thành lập 01/06/2017 hóa đơn xuất ngày 01/05/2017). Sai ở chỗ này đã bị phạt rồi, thì làm biên bản thu hồi, rồi làm biên bản giải trình những tờ hủy, bản thân đã bị phạt trên những tờ hóa đơn xuất bậy rồi, thì có gì đâu nữa mà phải lo. Khi hóa đơn xuất bậy, nếu phần mềm sịn là nó không khai báo được tờ hóa đơn đó luôn chứ ở đó mà kê khai nỗi gì. Ở cty Khách hàng khi họ nhập vào hệ thống báo lỗi cũng là bình thường, họ không nhập được thì đương nhiên họ trả. Khi đó làm biên bản, cầm theo biên bản phạt, biên bản giải trình tùm lum gì đó. Cả 2 bên đều không thể kê khai được thì đương nhiên là phải hủy, hệ thống nó không lên lấy gì báo cáo. Giờ xuống hỏi thuế xem thu hồi báo cáo Hóa đơn quý 1 thế nào, vì cty thời điểm đó không tồn tại, đã bị phạt rồi