Thời điểm xuất hóa đơn

[Tú Tú 1092]

Mọi người giúp mình với !!!! mình đang làm giúp cho một DN kinh doanh nhà hàng. Tháng 3/2017, mình mới đặt in xong và được phép sử dụng hóa đơn GTGT.
- Các tháng trước đó, tháng 12/2016, và tháng 1, 2/2017 khách có quẹt thẻ vào tài khoản ngân hàng của cty. Đến tháng 3 mình mới gom xuất một hóa đơn cho những hóa đơn tháng 1,2. Mà vẫn xuất chưa hết số quẹt thẻ của tháng 3, do mình quên không để trống hóa đơn vào cuối tháng. Giờ mình phải xuất sang quý 2 là tháng 4.
- Một vấn đề nữa là nếu không xuất hóa đơn bán cho khách lẻ không lấy hóa đơn hàng ngày
Cho mình hỏi 2 trường hợp trên thuế phạt nhiều không vậy ạ? Mình lo quá, cảm ơn mọi người !!

 

[Tú Tú 1092]

up ((

 

[tieulyhue]

Bạn tham khảo trên này nhé. Mình thấy đây là 2 lỗi bạn chắc chắn bị phạt : 1 là xuất hóa đơn không đúng thời điểm, 2 là không xuất hóa đơn cho khách lẻ hằng ngày là hành vi trốn thuế nếu bị cơ quan thuế phát hiện. Lỗi 1 ko sửa được, lỗi 2 thì bạn xuất bù trong tháng hiện tại (nếu cuối tháng trước bạn chưa xuất) để gom về lỗi 1. Dù lỗi 1 hay lỗi 2 thì bạn đều nhớ thông báo cho chủ nhà hàng biết trước khi làm nhé
http://ketoanthienung.net/cac-muc-xu-phat-vi-pham-ve-hoa-don-gtgt.htm

 

[Tú Tú 1092]

Bạn tham khảo trên này nhé. Mình thấy đây là 2 lỗi bạn chắc chắn bị phạt : 1 là xuất hóa đơn không đúng thời điểm, 2 là không xuất hóa đơn cho khách lẻ hằng ngày là hành vi trốn thuế nếu bị cơ quan thuế phát hiện. Lỗi 1 ko sửa được, lỗi 2 thì bạn xuất bù trong tháng hiện tại (nếu cuối tháng trước bạn chưa xuất) để gom về lỗi 1. Dù lỗi 1 hay lỗi 2 thì bạn đều nhớ thông báo cho chủ nhà hàng biết trước khi làm nhé
http://ketoanthienung.net/cac-muc-xu-phat-vi-pham-ve-hoa-don-gtgt.htm

Cảm ơn bạn Tieulyhue nhiều nhé !!

 

[pavenlv]

up ((

Chưa gì đã sợ phạt rồi.
Bạn không xuất hóa đơn thì thuế lấy gì để kiểm tra.
Không xuất thì thôi sao phải xoắn lên làm gì

 

[tieulyhue]

Chưa gì đã sợ phạt rồi.
Bạn không xuất hóa đơn thì thuế lấy gì để kiểm tra.
Không xuất thì thôi sao phải xoắn lên làm gì

Không xuất thì xem như không có doanh thu, thế thì những nghiệp vụ thu tiền khách hàng bạn đó cũng không ghi nhận mới được. Chứ ghi nhận thu tiền mà không xuất doanh thu thì đến khi nộp BCTC sẽ như nào nhỉ. Có một số bạn mới ra trường mắc lỗi này lắm, ghi nhận một bên khi nhận tiền cứ định khoản 111/có 131 mà không định khoản Nợ 131/Có 511,333 rồi đến cuối năm mới tá hỏa sao 131 dư có nhiều thế. Rồi cũng bạn định khoản doanh thu lại quên giá vốn rồi cuối quý xem như doanh thu là lợi nhuận luôn.

 

[pavenlv]

Không xuất thì xem như không có doanh thu, thế thì những nghiệp vụ thu tiền khách hàng bạn đó cũng không ghi nhận mới được. Chứ ghi nhận thu tiền mà không xuất doanh thu thì đến khi nộp BCTC sẽ như nào nhỉ. Có một số bạn mới ra trường mắc lỗi này lắm, ghi nhận một bên khi nhận tiền cứ định khoản 111/có 131 mà không định khoản Nợ 131/Có 511,333 rồi đến cuối năm mới tá hỏa sao 131 dư có nhiều thế. Rồi cũng bạn định khoản doanh thu lại quên giá vốn rồi cuối quý xem như doanh thu là lợi nhuận luôn.

Người ta đang lăn tăn về các vấn đề bán hàng trước khi mở công ty mà.
Thêm một điều nữa, cái tài khoản ngân hàng nếu bạn không khai với thuế, giấu nó đi thì thuế lấy gì kiểm tra. Thuế căn cứ vào đâu để biết được bạn có bao nhiêu tài khoản ngân hàng

 

[tieulyhue]

Người ta đang lăn tăn về các vấn đề bán hàng trước khi mở công ty mà.
Thêm một điều nữa, cái tài khoản ngân hàng nếu bạn không khai với thuế, giấu nó đi thì thuế lấy gì kiểm tra. Thuế căn cứ vào đâu để biết được bạn có bao nhiêu tài khoản ngân hàng

Người ta đã nói là khách hàng quẹt thẻ vào tài khoản của công ty thì có nghĩa là tài khoản đó đã đăng ký với cơ quan thuế rồi chứ ?. Vấn đề này cần hỏi lại bạn Tú Tú thôi. Không biết công ty thành lập từ thời điểm nào, số tài khoản của công ty đã đăng ký với cơ quan thuế hay chưa. Biết được thông tin đầy đủ thì mới có hướng đi không sai được

 

[pavenlv]

Người ta đã nói là khách hàng quẹt thẻ vào tài khoản của công ty thì có nghĩa là tài khoản đó đã đăng ký với cơ quan thuế rồi chứ ?. Vấn đề này cần hỏi lại bạn Tú Tú thôi. Không biết công ty thành lập từ thời điểm nào, số tài khoản của công ty đã đăng ký với cơ quan thuế hay chưa. Biết được thông tin đầy đủ thì mới có hướng đi không sai được

Oh, thường là mấy bạn sợ TKNH là phải khai báo hết. Cty có 10 tài khoản các loại chỉ khai vài ba cái tài khoản thôi còn lại để ẩn danh. nó như tiền mặt vậy. Khỏi kê khai sổ phụ thì THuế đâu có căn cứ nào mà lần đâu

 

[Tú Tú 1092]

Công ty đã thành lâp tháng 11/2016 rồi ạ. Nhà hàng đã hoạt động luôn từ tháng 12, tài khoản ngân hàng cũng đã thông báo với Sở KHĐT ( khách quẹt thẻ vào tài khoản đó), đến tháng 3/2017 mới được sử dụng hóa đơn GTGT. Qúy 1/2017 đã nôp tờ khai thuế GTGT Quý. Nhưng hóa đơn xuất ra theo quyển hóa đơn mình đang dùng thường trong một ngày chỉ có một hai bàn khách (mà mình có xuất hđ cho cty) hoặc là không có xuất cái nào luôn kể cả khách lẻ thì nghĩa là ngày đó không có một khách nào, mà rất nhiều ngày như vậy , thì bên Thuế sẽ thấy không hợp lý, nên mình mới lo phạt. Mình hiểu như vậy có đúng không ạ? Mình ko học chuyên về kế toán, nhờ mọi người chỉ giúp thêm !

 

[tieulyhue]

Công ty đã thành lâp tháng 11/2016 rồi ạ. Nhà hàng đã hoạt động luôn từ tháng 12, tài khoản ngân hàng cũng đã thông báo với Sở KHĐT ( khách quẹt thẻ vào tài khoản đó), đến tháng 3/2017 mới được sử dụng hóa đơn GTGT. Qúy 1/2017 đã nôp tờ khai thuế GTGT Quý. Nhưng hóa đơn xuất ra theo quyển hóa đơn mình đang dùng thường trong một ngày chỉ có một hai bàn khách (mà mình có xuất hđ cho cty) hoặc là không có xuất cái nào luôn kể cả khách lẻ thì nghĩa là ngày đó không có một khách nào, mà rất nhiều ngày như vậy , thì bên Thuế sẽ thấy không hợp lý, nên mình mới lo phạt. Mình hiểu như vậy có đúng không ạ? Mình ko học chuyên về kế toán, nhờ mọi người chỉ giúp thêm !

Cái này thì mình chưa gặp nên cũng không tư vấn được gì.
Bạn đành phải chờ người nào đã có kinh nghiệm xử lý giúp mới được.
Còn riêng về những ngày không có xuất hóa đơn (nghĩa là không có khách) thì mình nghĩ chỉ có thể nêu lý do quán mới đi vào hoạt động, khách chưa nhiều, ngày có ngày không là chuyện bình thường.
Nhưng bạn cho mình hỏi tý, doanh thu của bạn thì ngày có ngày không, còn chi phí của bạn thì sao? Bên bạn là nhà hàng nên có chi phí đầu vào là nguyên liệu nấu ăn, thế thì chi phí đầu vào của bạn có tương ứng với doanh thu bạn xuất hay không? Và những chi phí đầu vào này có hóa đơn hay chứng từ hợp lệ gì không?

 

[pavenlv]

Công ty đã thành lâp tháng 11/2016 rồi ạ. Nhà hàng đã hoạt động luôn từ tháng 12, tài khoản ngân hàng cũng đã thông báo với Sở KHĐT ( khách quẹt thẻ vào tài khoản đó), đến tháng 3/2017 mới được sử dụng hóa đơn GTGT. Qúy 1/2017 đã nôp tờ khai thuế GTGT Quý. Nhưng hóa đơn xuất ra theo quyển hóa đơn mình đang dùng thường trong một ngày chỉ có một hai bàn khách (mà mình có xuất hđ cho cty) hoặc là không có xuất cái nào luôn kể cả khách lẻ thì nghĩa là ngày đó không có một khách nào, mà rất nhiều ngày như vậy , thì bên Thuế sẽ thấy không hợp lý, nên mình mới lo phạt. Mình hiểu như vậy có đúng không ạ? Mình ko học chuyên về kế toán, nhờ mọi người chỉ giúp thêm !

Nếu tài khoản bạn đã khai với cơ quan nhà nước.
Mọi khoản thu chi liên quan tới tài khoản đó phải có chứng từ, hóa đơn đi kèm để nó hợp lý hợp lệ. Tiền cứ vô như nước mà chả có chứng từ thì nó thuộc loại rửa tiền đó. Không làm không được đâu. Nói thế thôi không đến mức nặng như mình nói , trừ khi số tiền vào nó lên tới cả tỷ...
Bạn nên đăng ký thêm vài tài khoản ngân hàng để làm rối loạn nhân tâm. Nhưng tài khoản này thì đừng bao giờ để cho thuế biết nhé để quẹt thẻ vào tài khoản đó.
Bạn cân đối doanh thu/CP cho hợp lý để lập hóa đơn bán lẻ bình thường. thu tiền mặt (TGNH nếu là tài khoản công bố). tài khoản ẩn danh coi như tiền mặt.

Phần doanh thu trước đó bạn lập bảng kê bán lẻ rồi xuất hóa đơn bán lẻ để hồi về số tiền đã nhận của khách trước khi phát hành hóa đơn.
Không có gì phải suy nghĩ.

 

[Tú Tú 1092]

Cái này thì mình chưa gặp nên cũng không tư vấn được gì.
Bạn đành phải chờ người nào đã có kinh nghiệm xử lý giúp mới được.
Còn riêng về những ngày không có xuất hóa đơn (nghĩa là không có khách) thì mình nghĩ chỉ có thể nêu lý do quán mới đi vào hoạt động, khách chưa nhiều, ngày có ngày không là chuyện bình thường.
Nhưng bạn cho mình hỏi tý, doanh thu của bạn thì ngày có ngày không, còn chi phí của bạn thì sao? Bên bạn là nhà hàng nên có chi phí đầu vào là nguyên liệu nấu ăn, thế thì chi phí đầu vào của bạn có tương ứng với doanh thu bạn xuất hay không? Và những chi phí đầu vào này có hóa đơn hay chứng từ hợp lệ gì không?

Chi phí bên mình có hàng có, hàng không có hóa đơn bạn ạ

 

[tieulyhue]

Chi phí bên mình có hàng có, hàng không có hóa đơn bạn ạ

Chi phí hàng có hóa đơn đầu vào thì bạn xuất hóa đơn đầu ra bình thường,
Còn chi phí hàng không có hóa đơn đầu vào thì tùy tình hình bạn lựa chọn kê vào bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn, bảng kê này bạn chia làm 2 loại:
Loại 1: phù hợp với quy định của luật thuế (mụa tận gốc của nông dân, ngư dân thì không có hóa đơn) => đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ
Loại 2: không phù hợp với quy định của luật thuế (mua qua trung gian, mua ở chợ,..) => loại trừ ra khi tính thuế TNDN.
Hoặc là bạn loại luôn mấy chi phí mua hàng không có hóa đơn đó và không xuất hóa đơn luôn. (cái này ko khuyến khích)

 

[pavenlv]

Chi phí hàng có hóa đơn đầu vào thì bạn xuất hóa đơn đầu ra bình thường,
Còn chi phí hàng không có hóa đơn đầu vào thì tùy tình hình bạn lựa chọn kê vào bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn, bảng kê này bạn chia làm 2 loại:
Loại 1: phù hợp với quy định của luật thuế (mụa tận gốc của nông dân, ngư dân thì không có hóa đơn) => đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ
Loại 2: không phù hợp với quy định của luật thuế (mua qua trung gian, mua ở chợ,..) => loại trừ ra khi tính thuế TNDN.
Hoặc là bạn loại luôn mấy chi phí mua hàng không có hóa đơn đó và không xuất hóa đơn luôn. (cái này ko khuyến khích)

Bổ sung thêm là hàng không có hóa đơn của các mặt hàng (phi nông nghiệp) thì đừng kê khai sổ sách làm gì, cái đó theo dõi sang sổ sách khác, vì nó liên quan luân chuyển tồn kho.
Một số loại vật dụng linh tinh kê khai vẫn được: (trái cây cúng, chổi, rẻ lau... mua ở chợ) cho phép chi phí nhất định nhưng không phải hàng hóa đâu nhé

 

[xuantham]

Chưa gì đã sợ phạt rồi.
Bạn không xuất hóa đơn thì thuế lấy gì để kiểm tra.
Không xuất thì thôi sao phải xoắn lên làm gì

Người ta đang lăn tăn về các vấn đề bán hàng trước khi mở công ty mà.
Thêm một điều nữa, cái tài khoản ngân hàng nếu bạn không khai với thuế, giấu nó đi thì thuế lấy gì kiểm tra. Thuế căn cứ vào đâu để biết được bạn có bao nhiêu tài khoản ngân hàng

Oh, thường là mấy bạn sợ TKNH là phải khai báo hết. Cty có 10 tài khoản các loại chỉ khai vài ba cái tài khoản thôi còn lại để ẩn danh. nó như tiền mặt vậy. Khỏi kê khai sổ phụ thì THuế đâu có căn cứ nào mà lần đâu

Nếu tài khoản bạn đã khai với cơ quan nhà nước.
Mọi khoản thu chi liên quan tới tài khoản đó phải có chứng từ, hóa đơn đi kèm để nó hợp lý hợp lệ. Tiền cứ vô như nước mà chả có chứng từ thì nó thuộc loại rửa tiền đó. Không làm không được đâu. Nói thế thôi không đến mức nặng như mình nói , trừ khi số tiền vào nó lên tới cả tỷ...
Bạn nên đăng ký thêm vài tài khoản ngân hàng để làm rối loạn nhân tâm. Nhưng tài khoản này thì đừng bao giờ để cho thuế biết nhé để quẹt thẻ vào tài khoản đó.
Bạn cân đối doanh thu/CP cho hợp lý để lập hóa đơn bán lẻ bình thường. thu tiền mặt (TGNH nếu là tài khoản công bố). tài khoản ẩn danh coi như tiền mặt.

Phần doanh thu trước đó bạn lập bảng kê bán lẻ rồi xuất hóa đơn bán lẻ để hồi về số tiền đã nhận của khách trước khi phát hành hóa đơn.
Không có gì phải suy nghĩ.

Bổ sung thêm là hàng không có hóa đơn của các mặt hàng (phi nông nghiệp) thì đừng kê khai sổ sách làm gì, cái đó theo dõi sang sổ sách khác, vì nó liên quan luân chuyển tồn kho.
Một số loại vật dụng linh tinh kê khai vẫn được: (trái cây cúng, chổi, rẻ lau... mua ở chợ) cho phép chi phí nhất định nhưng không phải hàng hóa đâu nhé

Lưu ý : các tư duy như vậy sẽ là hiểm hoạ không lường cho DN, và cho cả kế toán. Các bạn muốn làm gia tăng giá trị của chính mình thì hãy đi học những điều đúng mà làm, tìm những điều đúng để suy nghĩ làm sao thực hiện cho tốt. Đừng miên man suy nghĩ về những cách gian lận và suy nghĩ những cách nào gian lận để không bị phát hiện, đừng suy nghĩ cách nào gian mà thoát tội được. Suy nghĩ và tư duy về điều tốt có lợi thực sự cho mình, cho tương lai thì nên suy nghĩ. Nghĩ về điều sai chỉ làm hư tư duy đầu óc mình thêm, và không chủ DN nào thích nhân viên mình có tư duy của một người chuyên suy nghĩ về sự gian lận

 

[pavenlv]

Lưu ý : các tư duy như vậy sẽ là hiểm hoạ không lường cho DN, và cho cả kế toán. Các bạn muốn làm gia tăng giá trị của chính mình thì hãy đi học những điều đúng mà làm, tìm những điều đúng để suy nghĩ làm sao thực hiện cho tốt. Đừng miên man suy nghĩ về những cách gian lận và suy nghĩ những cách nào gian lận để không bị phát hiện, đừng suy nghĩ cách nào gian mà thoát tội được. Suy nghĩ và tư duy về điều tốt có lợi thực sự cho mình, cho tương lai thì nên suy nghĩ. Nghĩ về điều sai chỉ làm hư tư duy đầu óc mình thêm, và không chủ DN nào thích nhân viên mình có tư duy của một người chuyên suy nghĩ về sự gian lận

Người làm kế toán có ai lại không mong vậy nhưng thực tế
Nhân viên thì làm thuê, trong khi gian lận hay không là chủ.
Chủ nào cũng muốn mọi thứ mà hóa đơn hết, ra vào cũng vậy, thì khỏe quá. Nhưng trên đời được mấy chủ hiểu điều đó. Ngồi đó mà cãi lý với chủ là anh phải lên chuyên nghiệp, chứng từ nghiệp vụ phải đầy đủ hóa đơn. Chắc ông bà đó cho nghỉ việc sớm

 

[Phạm Thị Thu Yên]

có chị nào cho em hỏi đc k ạ. công ty em thành lập ngày 28.4.2017 thì ngày bắt đầu năm tài chính là ngày nào ạ. em cần điền vào phần mềm HTKK ạ

 

[tieulyhue]

có chị nào cho em hỏi đc k ạ. công ty em thành lập ngày 28.4.2017 thì ngày bắt đầu năm tài chính là ngày nào ạ. em cần điền vào phần mềm HTKK ạ

Thường là ngày 1/1 bắt đầu năm tài chính và kết thúc là 31/12 bạn.

 

[xuantham]

Người làm kế toán có ai lại không mong vậy nhưng thực tế
Nhân viên thì làm thuê, trong khi gian lận hay không là chủ.
Chủ nào cũng muốn mọi thứ mà hóa đơn hết, ra vào cũng vậy, thì khỏe quá. Nhưng trên đời được mấy chủ hiểu điều đó. Ngồi đó mà cãi lý với chủ là anh phải lên chuyên nghiệp, chứng từ nghiệp vụ phải đầy đủ hóa đơn. Chắc ông bà đó cho nghỉ việc sớm

Rõ ràng là nhìn thấy mà cố ý làm sai cũng giống như gian lận. Bạn biết là đã làm sai sao còn hướng dẫn bạn khác làm? Việc chọn lựa thế nào là của người ta, người ta tự quyết định, nhưng ở đây tôi không cho phép hướng dẫn những kiểu làm như vậy.
Tôi là người xử lý và chứng kiến bao nhiêu hậu quả của việc làm sai kiểu như vậy. Tất cả cách bạn nêu lên, bản thân tôi còn có thể có phương pháp đơn giản để moi ra thì nói gì đến cơ quan quản lý chuyên làm việc đó.

Một cán bộ thuế rằng : tôi đi quyết toán thì hầu hết các hậu quả là do dịch vụ kế toán gây ra, hậu quả thiệt hại đó gần 100 triệu. Bạn nghĩ sao về nhận định này. Một người bạn của tôi còn kinh khủng hơn là hậu quả đó lên đến hàng tỉ.

Mặt khác :
BAO NHIÊU KẾ TOÁN SỢ CÁI NỘI DUNG NÀY?
Trong điều 18 của Luật Kế Toán -2015, có hiệu lực từ ngày 1/1/2017 có nội dung :
". Người lập, người duyệt và những người khác ký tên trên chứng từ kế toán phải chịu trách nhiệm về nội dung của chứng từ kế toán."?
...