Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

[Hoakhe]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Anh chi oi cuu em voi! em cung dang mat tet voi bac Thue day a!
Công ty em co 1 hd thang 10/2012 do ben bán xuat sai ma so thue cong ty nen thang 11/2012 hai ben da lam bien ban huy hoa don xuat hoa do thay the. Em da thuc hien ke khai vao thang 11 nhu sau: HD sai ghi am tien hang tiền thuế. Hóa đơn đúng kê khai bình thường và ghi chu đầy đủ. Tuy nhiê trước khi nghi tết bác thuế gọi lên bắt làm kê khai điều chỉnh theo 01/kkbs. Vấn đề ở chỗ nếu làm như vậy thì em phải nộp tiền thuế nhiều làm khoảng 500 triệu. Em đã giải thích với các bác ý nhưng các bÁC ấy nhất định không nghe a! Em phải làm sao bây giờ vì số tiền qua nhiều. Em mất ăn mất ngủ và không có tết ạ!
Em cảm ơn các anh các chị rất nhiều và kính chúc các anh chi và gia đình năm mới SỨC KHỎE - AN KHANH - THỊNH VƯỢNG! !

Bạn đừng cuống lên như vậy mà hao tổn sức khỏe và tinh thần.
Tr/h của bạn là sai sót về hóa đơn chứng từ chứ không phải sai về kê khai thuế, không kê khai thừa thiếu thuế nên không phải làm KHBS.

Bạn hãy đọc bài hướng dẫn ở trên của anh Thức (kê khai âm + dương hóa đơn hủy và hóa đơn thay thế vào bảng kê mua vào, bán ra của tháng xuất hóa đơn thay thế) và xem công văn 6462/CT-TTHT đính kèm nhé.

 

[jenero]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của A/C! Vấn đề không phải em không biết kê khai mà là em đã kê khai theo đúng hướng dẫn của MR Thực rồi ạ!
Tuy nhiên, các bác Thuế ở chỗ em không đồng ý như vậy và bắt làm kê khai bổ sung với lý do sau:
Thứ nhất :Các văn bản em trình bày chỉ là CV của 1 cục thuế trả lời 1 doanh nghiệp nên không thể áp dụng cho mọi doanh nghiệp. Nếu muốn được chấp nhận phải đưa ra văn bản của Tổng cục thuể áp dụng cho mọi doanh nghiệp.
Thứ 2: ở tháng hóa đơn sai đã bị hủy thì không còn đủ điều kiện để khấu trừ nữa nên phải giảm số thuế được khấu trừ đi và sang tháng nhận được hóa đơn thay thế kê khai bình thường.
thứ 3: Là em không thể thanh minh được nữa rồi, đành chấp nhận, chịu mọi sức ép từ phía sếp, từ phía thuế. Ở đâu thuế linh động và yêu mến doanh nghiệp thì dân kế toán đỡ khổ còn cứng nhắc như vậy em cảm thấy không thể yêu mến được các bác ý.
Mong các anh chị có cao kiến gì giúp em với ạ! Em cảm ơn rất nhiều

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của A/C! Vấn đề không phải em không biết kê khai mà là em đã kê khai theo đúng hướng dẫn của MR Thực rồi ạ!
Tuy nhiên, các bác Thuế ở chỗ em không đồng ý như vậy và bắt làm kê khai bổ sung với lý do sau:
Thứ nhất :Các văn bản em trình bày chỉ là CV của 1 cục thuế trả lời 1 doanh nghiệp nên không thể áp dụng cho mọi doanh nghiệp. Nếu muốn được chấp nhận phải đưa ra văn bản của Tổng cục thuể áp dụng cho mọi doanh nghiệp.
Thứ 2: ở tháng hóa đơn sai đã bị hủy thì không còn đủ điều kiện để khấu trừ nữa nên phải giảm số thuế được khấu trừ đi và sang tháng nhận được hóa đơn thay thế kê khai bình thường.
thứ 3: Là em không thể thanh minh được nữa rồi, đành chấp nhận, chịu mọi sức ép từ phía sếp, từ phía thuế. Ở đâu thuế linh động và yêu mến doanh nghiệp thì dân kế toán đỡ khổ còn cứng nhắc như vậy em cảm thấy không thể yêu mến được các bác ý.
Mong các anh chị có cao kiến gì giúp em với ạ! Em cảm ơn rất nhiều

Làm việc với mấy anh quan kiểu này thì bạn phải làm công văn để hỏi, Nhớ hỏi theo thứ tự từ cấp thấp lên cấp cao nhé.

 

[ruoixinh95]

Huỷ hoá đơn và thay thế bằng hoá đơn mới

Công ty em có ký hợp đồng với KH chia làm 3 lần thanh toán, tương ứng 3 lần xuất hoá đơn. Nhưng có chút rắc rối nên đã huỷ hợp đồng cũ, thay bằng một hợp đồng mới, hoá đơn đã xuất cho bên đó 2 lần, thì quyết định huỷ hoá đơn thứ 2, thay bằng hoá đơn mới, hoá đơn lần 1 vẫn dùng được. Hoá đơn lần 2 đã xuất ngày 20/5, bây giờ huỷ thì làm ntn ạ ? (theo em đc biết thì cần có biên bản huỷ hoá đơn phải không ạ?)
Và 1 cái nữa là bên e dùng phần mềm kế toán, hoá đơn em đã hạch toán vào tk 3387 (dthu chưa thực hiện cho KH), vậy h em sẽ hạch toán đảo hay hạch toán âm? Và làm ntn ạ ?
Mong anh, chị giúp đỡ !

 

[camtu8025]

Ðề: Huỷ hoá đơn và thay thế bằng hoá đơn mới

Nếu huỷ hoá đơn thì phải làm biên bản huỷ, nhưng hoá đơn này đã xuất hồi tháng 5/2013 thì bạn phải làm lại tờ khai thuế GTGT điểu chỉnh rồi. Còn cách hạch toán là bạn phải hạch toán âm giống bút toán mình đã hạch toán trước là tốt nhất, không gây nhầm lẫn. Đối với doanh thu đã xuất hoá đơn sao bạn vẫn vào 3387 nhỉ, đáng lẻ bạn đã kết chuyển vào doanh thu rồi chứ.

 

[manhvantt]

Ðề: Huỷ hoá đơn và thay thế bằng hoá đơn mới

Làm biên bản hủy hóa đơn có dấu xác nhận của khách hàng. làm bút toán âm giống bút toán trước. cho vào 3387 khi xuất hóa đơn nhưng có thể doanh thu chưa thực hiện được mà?

 

[phung thi men]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Các bác cho em hỏi, trong trường hợp hàng bán bị trả lại, bên phía khách hàng họ xuất hóa đơn trả lại hàng cho mình, thì hóa đơn đó kê khaii thuế GTGT ntn ạ?
em kinh nghiệm non trẻ kính mong các bậc tiền bối chỉ bảo.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Các bác cho em hỏi, trong trường hợp hàng bán bị trả lại, bên phía khách hàng họ xuất hóa đơn trả lại hàng cho mình, thì hóa đơn đó kê khaii thuế GTGT ntn ạ?
em kinh nghiệm non trẻ kính mong các bậc tiền bối chỉ bảo.

Kê vào bảng kê mua vào theo hướng dẫn ở tài liệu khai thuế theo TT28/2011/TT-BTC của Tổng cục thuế

2.2.1. Căn cứ lập bảng kê

- Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.

 

[storylove1986]

Ðề: Kê khai hoá đơn huỷ như thế nào?

Sai chỗ nào xuất hoas đơn khác điều chỉnh chỗ đó, nếu như ko làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.... bạn xuất hoá đơn khác điều chỉnh chỗ sai... phần Tên hàng ghi: điều chỉnh cho hoá đơn số mấy, ngày nào.... vậy thôi....miễn ko ảnh hưởng đến thuế....

 

[trungkien8668]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Bình thường như cân đường hộp sữa

 

[lantp]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Các bạn cho mình hỏi vấn đề này với.
DN mình KD BĐS (nhà phân phối thứ cấp) và xuất hóa đơn theo từng lần thu tiền của khách hàng, có nhiều khách hàng. Nay vì một số lý do nên có một số KH được chuyển thẳng sang chủ đầu tư. Bên mình đã làm biên bản hủy/thu hồi hóa đơn theo đúng thủ tục. Tuy nhiên vì hóa đơn này của khá nhiều khách hàng và kéo dài 2-3 năm, nên giờ mình phải kê khai trên PM hỗ trợ kê khai như thế nào???
1/ Kê khai bổ sung điều chỉnh thì sẽ điều chỉnh của rất nhiều tháng có cả những tháng của những năm trước
2/ Kê các số HĐ thu hồi ấy vào bên mua vào của tờ khai kỳ này
Mong các bậc cao bối chỉ bảo.
Thanks

 

[storylove1986]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

đúng. điều chỉnh nhiều tháng thì cũng phải điều chỉnh thôi, phát hiện sai sót thì sửa. (do có nhiều cục Thuế ko chấp nhận chuyện ghi số âm, dương như anh Mrthuc đã chia sẽ)
nên tháng nào sai bạn điều chỉnh tháng đó, ko cần biết là của năm nào. ví dụ nhé:
+ năm 2012: tờ khai tháng 12 bán ra: có doanh thu chưa thuế: 200tr, thuế 20tr
+ đến năm 2013 vì 1 lý do nào đó ban điều chỉnh lại của tháng 12/2012 (huỷ 1 hoá đơn chưa thuế 50tr, thuế 5tr): bạn vào tờ khai tháng 12/2012 phần bổ sung điều chỉnh phần doanh thu bán ra: ghi lại số cho đúng doanh thu chưa thuế: 200tr-50tr, thuế 20tr-5tr, sau đó qua phần KHBS bạn sẽ thấy phần chênh lệch giữa số bạn đã kê khai trước đây và số bạn mới điều chỉnh xong (chỉ thấy được chênh lệch số thuế), phần giải trình thì ghi lý do của bạn, phần chênh lệch thuế đó bạn đem qua chỉ tiêu số 37 tờ khai tháng hiện tại của năm hiện tại....vậy là ok. (mấy tháng nào sai thì cũng tương tự). Chúc bạn làm tốt

 

[phuongna1]

Ðề: Kê khai hoá đơn huỷ như thế nào?

Bạn xuất hóa đơn thay thế thì kê trên bảng kê bán ra chứ không phải bảng kê mua vào.

Việc âm dương tương phùng sẽ dẫn tới kết quả cũng như khoảng cách = 0, Có ảnh hưởng gì tới doanh thu và thuế tháng hiện tại đâu mà sai?

Vì dụ hóa đơn bạn xuất sai MST có số 0000001 ngày 01/01/2012 với Doanh thu chưa thuế 100.000.000đ thuế GTGT 10.000.000đ. Sau đó bạn tiến hành xuất hóa đơn số 0000015 ngày 02/08/2012 thay thế cho hóa đơn số 0000001 doanh thu cũng 100.000.000đ thuế GTGT cũng 10.000.000đ.

Khi đó tại bảng kê bán ra của tháng 08/2012 bạn kê khai hóa đơn 0000001 doanh thu là -100.000.000đ, thuế là -10.000.000đ còn hóa đơn số 0000015 doanh thu 100.000.000đ, thuế 10.000.000đ 2 cái này cộng lại Doanh thu = 0, thuế GTGT = 0. Ảnh hưởng thế nào bạn hiền?

dear anh,

em cũng đang gặp TH như thế, HĐ tháng 9, tháng 10 mới yc hủy và xuất hd mơi. mà T9 thì em đã làm bc sd hđ rồi.
vấn đề là:+ em không biết phải làm ntn với bcsdhd quý 4 về cái hđ của t9 bị hủy đấy ạ???
+ tờ khai thuế gtgt T10 e sẽ vào mục IV: điều chỉnh tăng, giảm t.gtgt của các kỳ trc phải không ạ??? Nếu thế thì trên bảng kê bán ra chỉ thể hiện hóa đơn mới xuất lại thồi đúng không?
không phải 1 dòng âm (hđ bị hủy) và 1 dòng dương (hd xuất lại)???
+ trong phần mềm thì sao ạ,ko phải hàng hóa bị trả lại nên em không thể đảo ngc lại doanh thu và gv của hđ trong t9 được. Nếu vào hđ mới thì bị trùng????
:wall:

 

[khampha65]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

đúng. điều chỉnh nhiều tháng thì cũng phải điều chỉnh thôi, phát hiện sai sót thì sửa. (do có nhiều cục Thuế ko chấp nhận chuyện ghi số âm, dương như anh Mrthuc đã chia sẽ)
nên tháng nào sai bạn điều chỉnh tháng đó, ko cần biết là của năm nào. ví dụ nhé:
+ năm 2012: tờ khai tháng 12 bán ra: có doanh thu chưa thuế: 200tr, thuế 20tr
+ đến năm 2013 vì 1 lý do nào đó ban điều chỉnh lại của tháng 12/2012 (huỷ 1 hoá đơn chưa thuế 50tr, thuế 5tr): bạn vào tờ khai tháng 12/2012 phần bổ sung điều chỉnh phần doanh thu bán ra: ghi lại số cho đúng doanh thu chưa thuế: 200tr-50tr, thuế 20tr-5tr, sau đó qua phần KHBS bạn sẽ thấy phần chênh lệch giữa số bạn đã kê khai trước đây và số bạn mới điều chỉnh xong (chỉ thấy được chênh lệch số thuế), phần giải trình thì ghi lý do của bạn, phần chênh lệch thuế đó bạn đem qua chỉ tiêu số 37 tờ khai tháng hiện tại của năm hiện tại....vậy là ok. (mấy tháng nào sai thì cũng tương tự). Chúc bạn làm tốt

Phần tờ khai thuế thì bạn làm như vậy là quá đúng rồi. Nhưng bạn chưa hiểu ý kiến của Mr Thuc là: ghi số âm, số dương trong bảng kê HH,DV bán ra, mua vào. Có đúng vậy không bạn?

 

[hanhactech]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Kê khai thuế tháng 12 bạn chỉ cần kê khai hóa đơn đã sửa ngày 27/12. Còn hóa đơn hủy ngày 20/12 bạn phản ánh trong Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, phần xóa bỏ (không vào mục Hủy đâu bạn nhé)

 

[Jonathan Dang]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Vì cả hai hoá đơn bạn đều xuất trong một ký kê khai thuế nên bạn chỉ cần kê khai hoá đơn ngày 27/12. Còn hoá đơn 20/12 thì còn tuỳ thuộc là bạn đã giao cho người mua hay chưa.

- Thủ tục hủy hóa đơn đối với hóa đơn viết sai thì: phải gạch chéo các liên của tờ hóa đơn, và ghi chữ hủy bỏ vào các liên của hóa đơn. Tuyệt đối không được xé rời khỏi quyển hóa đơn mà phải lưu giữ đầy đủ các liên để thanh toán số hủy bỏ với cơ quan thuế (tờ hóa đơn này được thể hiện trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng ở cột số tổn thất khác).

- Thủ tục hủy hóa đơn trong trường hợp hóa đơn đã xé rời khỏi quyển và giao cho người mua rồi sau đó mới phát hiện viết sai như: sai tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua hoăc ghi sai số lượng, đơn giá, giá thanh toán, thuế suất…thì: hai bên mua và bán phải lập biên bản ghi rõ nội dung sai, số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… của hóa đơn ghi sai đó, thu hồi đủ các liên của tờ hóa đơn sau đó gạch chéo ghi chữ hủy bỏ và lưu trên quyển hóa đơn, đồng thời bên bán phải lập hóa đơn mới giao cho khách hàng và ghi ngay trên tờ hóa đơn mới “thay thế tờ hóa đơn số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… ” của tờ hóa đơn hủy bỏ. Bên mua, bên bán hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về số hóa đơn hủy bỏ.

 

[siriussly]

Ðề: Kê khai hoá đơn huỷ như thế nào?

Cám ơn bác vitbauchanhche ạ, nhưng em thấy mấy chị kế toán khác bảo vẫn kê vào bảng kê bán ra bình thường và ghi là viết hỏng hoạc xóa bỏ, không kê doanh thu và thuế, đại loại là vẫn kê vào theo số thứ tự của quyển hóa đơn ấy.

bạn không hiểu bản chất của kê khai thuế rồi.nếu làm như mấy chị kế toán kia chỉ thì cân gì phải làm BC26 nữa.

 

[ohu]

Ðề: Kê khai hoá đơn huỷ như thế nào?

bạn không hiểu bản chất của kê khai thuế rồi.nếu làm như mấy chị kế toán kia chỉ thì cân gì phải làm BC26 nữa.

Mọi người cho em hỏi cái em có hóa đơn mua vào 10/09/2012 em đã kê khai thuế tháng 12/2012 nhưng giờ hoá đơn đó bị hủy thay bằng hóa đơn 18/02/2013 chưa kê khai thuế
vậy nay đã tháng 1/2014 em muốn kê khai hoá đơn 18/02/2013 thì phai làm thế nào ag
mọi người giúp em với

 

[cnguyen]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

1/Tôi bị trường hợp:
- tháng 6/2013 xuất HD và đã nộp chênh lệch thuế khấu trừ.
- tháng 12/2013 đổi HD mới vì địa chỉ thiếu.
Khi làm Tờ khai điều chỉnh và KHBS phải kê khai phần thuế đã nộp vào đâu? Vào cột 38 phải không?

2/Trong BC26 quí 4/2013 ghi số hd bị trả lại vào cột nào?
Cảm ơn các bạn nhiều.

 

[bong hoang]

Ðề: Thu hồi hóa đơn đã kê khai thuế,chưa khai thuế, xuất hóa đơn mới thay thế, kê khai thế nào?

Chỉ kê trên BC26 thôi bạn à!