Hóa đơn kê thiếu trên tờ khai hạch toán vào tháng nào?

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi shmily, 18 Tháng năm 2007.

2,265 lượt xem

  1. shmily

    shmily Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    144
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt nam
    Em xin hỏi e có hóa đơn GTGT tháng 3 chưa về trong tháng nên khi làm tờ khai tháng 3 ko có hóa đơn đó. Đến tháng 5 hóa đơn này mới về và được làm vào tờ khai thuế tháng 5 cùng bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu 02A/GTGT) đề nghị điều chỉnh tăng giá trị HHDV và thuế GTGT được khấu trừ tháng 3.
    Như vậy e xin hỏi tại sổ chi tiết 133,111,642 (hóa đơn này là hóa đơn chi phí trả bằng tiền mặt) e hạch toán hóa đơn này vào tháng 5 hay tháng 3 vì bây giờ đã làm sang tháng 5?
    E định làm lại sổ tháng 3 để đủ các hóa đơn và nếu thuế hỏi có thể nói khi làm ko đối chiếu với sổ 133 của tháng 3 nên bỏ sót hóa đơn này. E xin cảm ơn.
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Hoá đơn t3 thì kê khai vào T5 như bình thường việc gì phải điều chỉnh tăng HHDV hay GTGT, còn hoá đơn viết T3 nhưng tháng 5 mới về và khoản này thanh toán bằng tiền mặt tại tháng 5 thi vẫn hạch toán đúng như khi thanh toán ở tháng 5 chứ bạn
     
    #2
  3. CungBíchNguyệt

    CungBíchNguyệt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đông cung long hải
    Hoá đơn có giá trị kê khai khấu trừ trong 3 tháng. Như vậy dù cho hoá đơn của bạn viết trong tháng 3 nhưng tháng 5 mới về thì bạn cứ kê khai bình thường và hạch toán bình thường trong tháng 5.
    Không cần giải trình gì cả
     
    #3
  4. shmily

    shmily Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    144
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt nam
    Vậy e xin hỏi bảng giải trình điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT đc sử dụgn trong trường hợp nào? Từ trước tới giờ lúc làm tờ khai thuế nếu có bỏ sót hóa đơn nào quên ko kê thì tháng sau e thường làm bản giải trình mẫu 02A/GTGT để điều chỉnh tăng hàng hóa dịch vụ mua vào và VATcủa tháng trước, như thế là e làm thừa à, hay nhỉ, bác chuyên quản hướng dẫn thế mà.
     
    #4
  5. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Bạn có thể sử dụng bảng giải trình trong trường hợp: bạn điều chỉnh các chỉ tiêu [18],[19],[20],[21],34],[35],[36],[37] trên tờ khai thuế.
    Ví dụ:
    Trong bảng kê khai hàng hóa dv mua vào trong tháng 03 có một tờ hóa đơn có giá trị thực tế ghi trên hóa đơn là:
    Giá trị HH: 30.000 đồng
    Thuế 10%: 3.000 đồng
    Nhưng bạn lại kê khai tờ hóa đơn này trên bảng kê mua vào của tháng 03 là:
    Giá trị HH: 30.000 đồng
    Thuế 10%: 1.000 đồng
    Trong tháng 05 bạn phát hiện ra sự nhầm lẫn trên và bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu số [19] trên tờ khai thuế tháng 05 là: 2.000 đồng (điều chỉnh tăng), đồng thời bạn sử dụng BẢNG GIẢI TRÌNH TỜ KHAI THUẾ để giải trình lý do điều chỉnh trên và nộp kèm theo tờ khai thuế tháng 05.
    Tất nhiên trên sổ kế toán của bạn trong tháng 03 bạn vẫn hạch toán bình thường số tiền thuế là 3,000 đồng vào TK 133.
    Còn những hóa đơn đầu vào nếu không quá 3 tháng thì bạn vẫn kê khai trên bảng kê mua và bình thường và không cần phải làm bảng giải trình (nếu kê khai đúng số tiền ghi trên hóa đơn).
     
    #5
  6. shmily

    shmily Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    144
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt nam
    E cảm ơn a ToDucThanh
     
    #6
  7. tiger2774

    tiger2774 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định
    Bảng điều chỉnh tăng - giảm thường dùng cho sai sót trong quá trình nhập dữ liệu vào bảng 02,03. Bảng điều chỉnh thường nộp kèm với tờ khai hàng tháng.
    VD: bạn kê thiếu hay trùng hóa đơn đầu vào của tháng trước thì tháng này chúng ta điều chỉnh tăng hay giảm thôi.
     
    #7

Chia sẻ trang này