Hóa đơn kê thiếu trên tờ khai hạch toán vào tháng nào?

  • Thread starter shmily
  • Ngày gửi
shmily

shmily

Trung cấp
4/7/06
144
0
0
Việt nam
Em xin hỏi e có hóa đơn GTGT tháng 3 chưa về trong tháng nên khi làm tờ khai tháng 3 ko có hóa đơn đó. Đến tháng 5 hóa đơn này mới về và được làm vào tờ khai thuế tháng 5 cùng bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu 02A/GTGT) đề nghị điều chỉnh tăng giá trị HHDV và thuế GTGT được khấu trừ tháng 3.
Như vậy e xin hỏi tại sổ chi tiết 133,111,642 (hóa đơn này là hóa đơn chi phí trả bằng tiền mặt) e hạch toán hóa đơn này vào tháng 5 hay tháng 3 vì bây giờ đã làm sang tháng 5?
E định làm lại sổ tháng 3 để đủ các hóa đơn và nếu thuế hỏi có thể nói khi làm ko đối chiếu với sổ 133 của tháng 3 nên bỏ sót hóa đơn này. E xin cảm ơn.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
phong2v

phong2v

Guest
Em xin hỏi e có hóa đơn GTGT tháng 3 chưa về trong tháng nên khi làm tờ khai tháng 3 ko có hóa đơn đó. Đến tháng 5 hóa đơn này mới về và được làm vào tờ khai thuế tháng 5 cùng bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu 02A/GTGT) đề nghị điều chỉnh tăng giá trị HHDV và thuế GTGT được khấu trừ tháng 3.
Như vậy e xin hỏi tại sổ chi tiết 133,111,642 (hóa đơn này là hóa đơn chi phí trả bằng tiền mặt) e hạch toán hóa đơn này vào tháng 5 hay tháng 3 vì bây giờ đã làm sang tháng 5?
E định làm lại sổ tháng 3 để đủ các hóa đơn và nếu thuế hỏi có thể nói khi làm ko đối chiếu với sổ 133 của tháng 3 nên bỏ sót hóa đơn này. E xin cảm ơn.
Hóa đơn kê thiếu trên tờ khai hạch toán vào tháng nào?
Hoá đơn t3 thì kê khai vào T5 như bình thường việc gì phải điều chỉnh tăng HHDV hay GTGT, còn hoá đơn viết T3 nhưng tháng 5 mới về và khoản này thanh toán bằng tiền mặt tại tháng 5 thi vẫn hạch toán đúng như khi thanh toán ở tháng 5 chứ bạn
 
C

CungBíchNguyệt

Guest
18/5/07
13
0
0
Đông cung long hải
Em xin hỏi e có hóa đơn GTGT tháng 3 chưa về trong tháng nên khi làm tờ khai tháng 3 ko có hóa đơn đó. Đến tháng 5 hóa đơn này mới về và được làm vào tờ khai thuế tháng 5 cùng bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu 02A/GTGT) đề nghị điều chỉnh tăng giá trị HHDV và thuế GTGT được khấu trừ tháng 3.
Như vậy e xin hỏi tại sổ chi tiết 133,111,642 (hóa đơn này là hóa đơn chi phí trả bằng tiền mặt) e hạch toán hóa đơn này vào tháng 5 hay tháng 3 vì bây giờ đã làm sang tháng 5?
E định làm lại sổ tháng 3 để đủ các hóa đơn và nếu thuế hỏi có thể nói khi làm ko đối chiếu với sổ 133 của tháng 3 nên bỏ sót hóa đơn này. E xin cảm ơn.

Hoá đơn có giá trị kê khai khấu trừ trong 3 tháng. Như vậy dù cho hoá đơn của bạn viết trong tháng 3 nhưng tháng 5 mới về thì bạn cứ kê khai bình thường và hạch toán bình thường trong tháng 5.
Không cần giải trình gì cả
 
shmily

shmily

Trung cấp
4/7/06
144
0
0
Việt nam
Vậy e xin hỏi bảng giải trình điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT đc sử dụgn trong trường hợp nào? Từ trước tới giờ lúc làm tờ khai thuế nếu có bỏ sót hóa đơn nào quên ko kê thì tháng sau e thường làm bản giải trình mẫu 02A/GTGT để điều chỉnh tăng hàng hóa dịch vụ mua vào và VATcủa tháng trước, như thế là e làm thừa à, hay nhỉ, bác chuyên quản hướng dẫn thế mà.
 
T

ToDucThanh

Trung cấp
6/9/05
177
0
16
Binh Duong
Vậy e xin hỏi bảng giải trình điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT đc sử dụgn trong trường hợp nào? Từ trước tới giờ lúc làm tờ khai thuế nếu có bỏ sót hóa đơn nào quên ko kê thì tháng sau e thường làm bản giải trình mẫu 02A/GTGT để điều chỉnh tăng hàng hóa dịch vụ mua vào và VATcủa tháng trước, như thế là e làm thừa à, hay nhỉ, bác chuyên quản hướng dẫn thế mà.

Bạn có thể sử dụng bảng giải trình trong trường hợp: bạn điều chỉnh các chỉ tiêu [18],[19],[20],[21],34],[35],[36],[37] trên tờ khai thuế.
Ví dụ:
Trong bảng kê khai hàng hóa dv mua vào trong tháng 03 có một tờ hóa đơn có giá trị thực tế ghi trên hóa đơn là:
Giá trị HH: 30.000 đồng
Thuế 10%: 3.000 đồng
Nhưng bạn lại kê khai tờ hóa đơn này trên bảng kê mua vào của tháng 03 là:
Giá trị HH: 30.000 đồng
Thuế 10%: 1.000 đồng
Trong tháng 05 bạn phát hiện ra sự nhầm lẫn trên và bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu số [19] trên tờ khai thuế tháng 05 là: 2.000 đồng (điều chỉnh tăng), đồng thời bạn sử dụng BẢNG GIẢI TRÌNH TỜ KHAI THUẾ để giải trình lý do điều chỉnh trên và nộp kèm theo tờ khai thuế tháng 05.
Tất nhiên trên sổ kế toán của bạn trong tháng 03 bạn vẫn hạch toán bình thường số tiền thuế là 3,000 đồng vào TK 133.
Còn những hóa đơn đầu vào nếu không quá 3 tháng thì bạn vẫn kê khai trên bảng kê mua và bình thường và không cần phải làm bảng giải trình (nếu kê khai đúng số tiền ghi trên hóa đơn).
 
shmily

shmily

Trung cấp
4/7/06
144
0
0
Việt nam
E cảm ơn a ToDucThanh
 
tiger2774

tiger2774

Guest
10/1/07
2,517
2
0
49
Vô định
tiger2774.blogketoan.com
Vậy e xin hỏi bảng giải trình điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT đc sử dụgn trong trường hợp nào? Từ trước tới giờ lúc làm tờ khai thuế nếu có bỏ sót hóa đơn nào quên ko kê thì tháng sau e thường làm bản giải trình mẫu 02A/GTGT để điều chỉnh tăng hàng hóa dịch vụ mua vào và VATcủa tháng trước, như thế là e làm thừa à, hay nhỉ, bác chuyên quản hướng dẫn thế mà.

Bảng điều chỉnh tăng - giảm thường dùng cho sai sót trong quá trình nhập dữ liệu vào bảng 02,03. Bảng điều chỉnh thường nộp kèm với tờ khai hàng tháng.
VD: bạn kê thiếu hay trùng hóa đơn đầu vào của tháng trước thì tháng này chúng ta điều chỉnh tăng hay giảm thôi.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA