Hóa đơn cùng ngày > 20 triệu

[chudinhxinh]

Hóa đơn cùng ngày > 20 triệu

Căn cứ:

-Điều 15 thông tư Số: 219/2013/TT- BTC Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2013 Hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng

-Điều 6 Thông tư Số: 78/2014/TT-BTC Hà Nội, ngày 18 tháng 6 năm 2014 Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

-Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế TNDN tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP


Theo đó:

-Trường hợp: mua hàng hoá, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới hai mươi triệu đồng nhưng mua nhiều lần trong cùng một ngày có tổng giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lênthì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

-Điều kiện để được khấu trừ thuế: Khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt ( ủy nhiệm chi), bù trừ công nợ hai bên nếu có


Như vậy:

+ Hóa đơn dưới 20 triệu xuất nhiều lần trong một ngày có tổng giá trị cộng dồn >= 20 triệu

+Sẽ không được khấu trừ thuế GTGT nếu thanh toán bằng tiền mặt

+Không được tính vào chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN.

 

[VANCHIEN17]

Có ngoại lệ các bác phải trích dẫn cho đầy đủ chứ, không thì thành ra sai à

 

[Kaspersky]

@VANCHIEN17 Ngoại lệ là về cái gì bạn hiền nhỉ. Em chưa nghe vụ có ngoại lệ bao giờ. Hi

 

[phuonggau]

hóa đơn thông thường có áp dụng có áp dụng không ạ hay chỉ có hóa đơn VAT ạ

 

[VANCHIEN17]

À ngoại lệ là 1 MST nhưng gộp các hóa đơn dưới 20 tr ở các địa điểm kinh doanh, quán xá khác nhau thì OK

 

[Ho Anh Hue10 10]

À ngoại lệ là 1 MST nhưng gộp các hóa đơn dưới 20 tr ở các địa điểm kinh doanh, quán xá khác nhau thì OK

Chuẩn.

 

[Kaspersky]

@phuonggau Hóa đơn thông thường thì có khấu trừ VAT đâu. Hi

 

[hoan80]

Chào các anh chị trong diễn đàn, cho mình hỏi ngoài mục một chút ạ. Đơn vị mình làm hàng gia công xuất khẩu (tạm nhập tái xuất) cho đối tác nước ngoài, khi xuất hàng bộ tờ khai phải có Invoice (giá fob), không phải là giá gia công được hưởng. Vậy mình phải dùng hóa đơn như thế nào để phán ánh doanh thu ạ?
Vì nếu dùng Invoice thì không phải là giá gia công được hưởng, nếu Invoice phản ánh là giá gia công thì không làm được thủ tục Hải quan và không làm được C/o.
Cảm ơn các anh chị nhiều.

 

[Kaspersky]

@hoan80 Không biết của bạn có phải là xuất khẩu tại chỗ không nhỉ?

 

[thuy1009]

hóa đơn thông thường có áp dụng có áp dụng không ạ hay chỉ có hóa đơn VAT ạ

hóa đơn thoogn thường cũng áp dụng nhé bạn vì bên mình quyết toán rùi

 

[hoan80]

@hoan80 Không biết của bạn có phải là xuất khẩu tại chỗ không nhỉ?

@Kaspersky đơn vị mình làm gia công xuất khẩu trực tiếp theo chỉ định của đối tác chứ không phải xuất khẩu tại chỗ bạn ạ.
Giúp mình với @Kaspersky

 

[phuonggau]

hóa đơn thoogn thường cũng áp dụng nhé bạn vì bên mình quyết toán rùi

vậy là hóa đơn thông thường trên 20tr mà thanh toán bằng tiền mặt thì sẽ không được tính vào chi phí khi quyết toán thuế TNDN phải không ạ

 

[Spentec paint]

@phuonggau đùng rồi bạn hóa đơn trên 20 tr hoặc nhiều hóa đơn dưới 20tr cộng dồn trong 1 ngày trên 20 tr mà tt tiền mặt thì cp sẽ ko dc tính vào cp được trừ khi qt thuế tndn và tiền thuế GTGT cũng ko được khấu trừ

 

[phuonggau]

cho mình hỏi thêm vấn đề không liên quan đến chuyên mục mình đang thảo luận với:
Cty mình làm bên xây dựng, mới tự xây nhà làm việc của công ty, vật liệu thì mua ngoài họ xuất hóa đơn, nhân công thì công nhân của công ty thi công.Vậy cho mình hỏi mình cần và phải làm những j để ghi nhận văn phòng mới xây thành TCSĐ của công ty.Mong nhận dược phản hồi!!!

 

[Ho Anh Hue10 10]

cho mình hỏi thêm vấn đề không liên quan đến chuyên mục mình đang thảo luận với:
Cty mình làm bên xây dựng, mới tự xây nhà làm việc của công ty, vật liệu thì mua ngoài họ xuất hóa đơn, nhân công thì công nhân của công ty thi công.Vậy cho mình hỏi mình cần và phải làm những j để ghi nhận văn phòng mới xây thành TCSĐ của công ty.Mong nhận dược phản hồi!!!

DN cần có: Dự án ĐTXD, Bản vẽ Thiết kế, Dự toán ... Được duyệt + QĐ tự thi công. Tất cả chi phí tập hợp vào TK 241. Khi hoàn thành có: BB nhiệm thu hoàn thành đưa C.trình vào SD, Hồ sơ hoàn công ( Theo QĐ QL ĐT xây dựng )

 

[phuonggau]

DN cần có: Dự án ĐTXD, Bản vẽ Thiết kế, Dự toán ... Được duyệt + QĐ tự thi công. Tất cả chi phí tập hợp vào TK 241. Khi hoàn thành có: BB nhiệm thu hoàn thành đưa C.trình vào SD, Hồ sơ hoàn công ( Theo QĐ QL ĐT xây dựng )[/QU
vậy em làm như vậy:
1.Về vật liệu:
xuất thẳng ra công trình
N2412
N1332
C1111.331
2.Nhân công:
N2412
C334
Khi công trình hoàn thành thì mình làm bút toán kết chuyển toàn bộ tổng giá trị của 2412 bằng bút toán:
N211
C2412
Cho em hỏi như vậy đúng không ạ

 

[vamc]

1. NHÓM KẾ TOÁN HVTC ĐÃ CÓ MẶT TẠI HÀ NỘI CHUYÊN CÁC DỊCH VỤ KẾ TOÁN
100% Nhân viên tốt nghiệp Kế Toán – Kiểm Toán Học Viện Tài Chính.
TRỌN GÓI, TƯ VẤN THUẾ CHO CÁC DOANH NGHIỆP
Liên hệ : Ms Hoàng : 0984.469.884/ 01648.309.450 / Ms Huệ 0986-390-824
Email : minhanh9186@gmail.com / hueaof@gmail.com
DV KẾ TOÁN THUẾ TRỌN GÓI CHỈ TỪ 500 – 5.000.000 TRIỆU
CÁC GÓI DỊCH VỤ KẾ TOÁN HVTC CUNG CẤP
1. Làm kế toán thuế trọn gói
-Thực hiện tất cả các công việc của người kế toán thuế
-Kê khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng và năm quyết toán thuế GTGT
-Hoàn thiện sổ sách kế toán hàng tháng
-Làm báo cáo thuế tháng, quý, năm
-Hạch toán kế toán, lập các loại sổ sách kế toán theo chuẩn mực
-Kê khai nộp thuế thu nhập cá nhân;
-Kê khai, đăng ký lao động, BHXH, BHYT, BHTN
-Lập quyết toán thuế TNDN, TNCN, báo cáo tài chính năm
-Tổng hợp và phân tích số liệu về các chi phí liên quan kế toán
-Kiểm tra, các chứng từ kế toán để phát hiện các sai sót so với quy định và điều chỉnh
-Phối hợp cùng doanh nghiệp xử lý các vấn đề liên quan nghiệp vụ kế toán
-Tư vấn để doanh nghiệp năm bắt kịp thời và cân đối được kế hoạch doanh thu, chi phí
-Chịu trách nhiệm giải trình với cơ quan thuế khi quyết toán thực tế
2. Thanh kiểm tra, dọn dẹp sổ sách cho doanh nghiệp
-Kiểm tra lại toàn bộ báo cáo thuế, sổ sách

 

[hoan80]

Chào các anh chị trong diễn đàn, cho mình hỏi ngoài mục một chút ạ. Đơn vị mình làm hàng gia công xuất khẩu (tạm nhập tái xuất) cho đối tác nước ngoài, khi xuất hàng bộ tờ khai phải có Invoice (giá fob), không phải là giá gia công được hưởng. Vậy mình phải dùng hóa đơn như thế nào để phán ánh doanh thu ạ?
Vì nếu dùng Invoice thì không phải là giá gia công được hưởng, nếu Invoice phản ánh là giá gia công thì không làm được thủ tục Hải quan và không làm được C/o.
Cảm ơn các anh chị nhiều.

@chudinhxinh , xem giúp mình với?
Cảm ơn bạn trước.

 

[Ho Anh Hue10 10]

(..vậy em làm như vậy:
1.Về vật liệu:
xuất thẳng ra công trình
N2412
N1332
C1111.331
2.Nhân công:
N2412
C334
Khi công trình hoàn thành thì mình làm bút toán kết chuyển toàn bộ tổng giá trị của 2412 bằng bút toán:
N211
C2412..)
Đúng rồi bạn. Trường chợp có nhiều Hạng mục thì bạn nên theo dõi chi tiết từng HM sau này kết chuyển sang TSCĐ theo HM.

 

[le anh dao]

Chuẩn.

Anh chị cho em hỏi thêm. cty e có mua hàng của siêu thị. với tổng giá trị 6 hóa đơn (500 triệu). mà xếp e lại thanh toán bằng tiền mặt. giờ những hóa đơn đó không dc khấu trừ thuế. e có phải nhập những HĐ đó vào HTKK không ạh. và những mặt hàng đó e có dc phép xuất hóa đơn bán ra không ạh. cám ơn cả nhà ạh