Ghi nhận TSCD

  • Thread starter thường duy
  • Ngày gửi
T

thường duy

THÙY DƯƠNG
15/4/15
771
177
43
33
Quảng Bình - Vũng Tàu
Chào mọi người, mình có trường hợp thế này:
Công ty vào năm 2014 có mua 1 số máy in, máy tính...giá trị dưới 30 triệu, nhưng kế toán lại đi ghi nhận là TSCD và đã trích khấu hao, có 1 số đã trích hết, 1 số chưa.
Đầu năm 2016, mình đã ghi giảm những thiết bị chưa khấu hao hết từ TSCĐ để chuyển sang CCDC cho hợp lý.
VD: tháng 8 - 2014 mua máy in 18 triệu (đã khấu hao hết trong 2 năm 2014 và 2015)
Tháng 10 - 2014 mua máy tính 20 triệu, khấu hao 2014 và 2015 hết 15 triệu.
tháng 1 - 2016 mình đã cho ghi giảm TSCD là cái máy tính để thành CCDC rồi phân bổ chi phí tiếp:
1/ nợ TK 214: 15 tr
có TK 211: 15
2/ Nợ 142: 5 tr
có 211: 5
rồi hàng tháng phân bổ dần vào chi phí.
theo mọi người mình có cần làm lại BCTC để ghi nhận đúng TSCĐ và CCDC không?, nếu giờ làm lại thì sẽ sữa lại cả 3 năm, thực tế thì kế toán trước ghi nhận sai TSCĐ với CCDC khá nhiều thiết bị
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

Ho Anh Hue10 10

Cao cấp
22/4/17
794
267
63
69
Chào mọi người, mình có trường hợp thế này:
Công ty vào năm 2014 có mua 1 số máy in, máy tính...giá trị dưới 30 triệu, nhưng kế toán lại đi ghi nhận là TSCD và đã trích khấu hao, có 1 số đã trích hết, 1 số chưa.
Đầu năm 2016, mình đã ghi giảm những thiết bị chưa khấu hao hết từ TSCĐ để chuyển sang CCDC cho hợp lý.
VD: tháng 8 - 2014 mua máy in 18 triệu (đã khấu hao hết trong 2 năm 2014 và 2015)
Tháng 10 - 2014 mua máy tính 20 triệu, khấu hao 2014 và 2015 hết 15 triệu.
tháng 1 - 2016 mình đã cho ghi giảm TSCD là cái máy tính để thành CCDC rồi phân bổ chi phí tiếp:
1/ nợ TK 214: 15 tr
có TK 211: 15
2/ Nợ 142: 5 tr
có 211: 5
rồi hàng tháng phân bổ dần vào chi phí.
theo mọi người mình có cần làm lại BCTC để ghi nhận đúng TSCĐ và CCDC không?, nếu giờ làm lại thì sẽ sữa lại cả 3 năm, thực tế thì kế toán trước ghi nhận sai TSCĐ với CCDC khá nhiều thiết bị

Bạn không cần: (..làm lại BCTC..) mà chỉ cần lập BB điều chỉnh Số dư đầu ký của kỳ kế toán này. Chú ý xem lại phần: Sữa chữa sai sót trong kế toán.
 
T

thường duy

THÙY DƯƠNG
15/4/15
771
177
43
33
Quảng Bình - Vũng Tàu
Bạn không cần: (..làm lại BCTC..) mà chỉ cần lập BB điều chỉnh Số dư đầu ký của kỳ kế toán này. Chú ý xem lại phần: Sữa chữa sai sót trong kế toán.[/QUOT
Mình thấy bên mình sữa chữa sai sót thuộc phương pháp ghi số âm, mình làm thế này bạn xem được không nhé:
Tại năm 2014 có ghi nhận TS: nợ 211: 18 tr. có TL liên quan,
Sửa sai sót năm 2017: 1/ nợ TK 211 (18TR)/ cÓ TK Liên quan.
2/ nợ tk 153/ có ....18tr
Những bút toán tính khấu hao: liên quan tk 214 cũng sẽ làm tương tự như trên.
1/ nợ 642 (18 tr)/có 214 (18tr)
2/ nợ 642: 18tr/ có tk 153: 18tr.
Phần này mình nên để nội dung là sưa chữa sai sót ghi nhận tài sản vào ngày.... phải không.
Thứ 2 nữa là mấy TSCĐ chưa khấu hao hết trị giá 20 tr mình đã cho gh giảm 2016 thì chắc để vậy không sữa chữa nữa được không, vì làm thêm bút toán sữa chữa hoi dài lạ liên quan nhiều bút toán sau này

 
H

Ho Anh Hue10 10

Cao cấp
22/4/17
794
267
63
69
Trước hết bạn cần đọc lại: S/C sai sót kế toán cho nhớ đã, lúc đó bạn không cần đặt những câu hỏi này đâu.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA