ĐIỀU CHỈNH THUẾ ĐẦU RA

[Phạm.T.Vui]

Anh/chị cho em hỏi chút.
Tháng 06/2017 công ty xuất 1 hóa đơn đầu ra, tiền VAT 7tr, đã kê khai thuế quý 2 xong hết.
Đến nay 28/08 bên khách mới nói hóa đơn sai yêu cầu xuất lại mới thanh toán tiền. Giờ em xuất lại hóa đơn tháng 08, vậy em làm tờ khai điều chỉnh sửa thẳng trên chỉ tiêu 32, 33, k điền trên chỉ tiêu 37, 38 đúng không ak?
Kê khai sang quý 3 thì em điền số thuế khấu trừ chỉ tiêu 43 vào mục 37, 38 mà k điền vào chỉ tiêu 22. Giả sử chỉ tiêu 43 là 1.9tr thì e điền vào chỉ tiêu 38, còn âm thì e điền chỉ tiêu 37, còn chỉ tiêu 22 bỏ trống đúng k ak?
Em cảm ơn!

 

[hong hanh le]

Lập biên bản thu hồi hóa đơn cũ và xuất HD thay thế mới của t8
Lập PL_KBBS của quý 2, điền số thuế GTGT bán ra đã kê khai và số thuế điều chỉnh Q2 (chỉ tiêu 33)
Quý 3 lấy số dư tại bản điều chỉnh là xong

 

[leshin]

lập BB điều chỉnh hóa đơn, lập hóa đơn điều chỉnh sai xót, thực hiện kê khai phần điều chỉnh bằng cách lập bổ sung....

 

[Phạm.T.Vui]

Lập biên bản thu hồi hóa đơn cũ và xuất HD thay thế mới của t8
Lập PL_KBBS của quý 2, điền số thuế GTGT bán ra đã kê khai và số thuế điều chỉnh Q2 (chỉ tiêu 33)
Quý 3 lấy số dư tại bản điều chỉnh là xong

Vậy sang quý 3 thì lấy chỉ tiêu 22 là đưa từ chỉ tiêu 43 sang hay là ghi ở chỉ tiêu 38 ak c? Nếu ghi ở chỉ tiêu 38 thì bỏ k điền chỉ tiêu 22???

 

[ttta92]

Lập biên bản thu hồi hóa đơn cũ và xuất HD thay thế mới của t8
Lập PL_KBBS của quý 2, điền số thuế GTGT bán ra đã kê khai và số thuế điều chỉnh Q2 (chỉ tiêu 33)
Quý 3 lấy số dư tại bản điều chỉnh là xong

Đã kk rồi thì sao lại thu hồi? Lập BB điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh chứ b!

 

[zungcoca]

Đã kk rồi thì sao lại thu hồi? Lập BB điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh chứ b!

Mình cũng nghĩ như bạn ...

 

[leshin]

chuẩn #5

 

[Phạm.T.Vui]

lập BB điều chỉnh hóa đơn, lập hóa đơn điều chỉnh sai xót, thực hiện kê khai phần điều chỉnh bằng cách lập bổ sung....

Bên em cũng thu hồi lại hóa đơn đó rồi xuất lại trong tháng 08 này, nhưng ý em hỏi là cách làm tờ khai bổ sung trên phần mềm hỗ trợ kê khai là làm như thế nào ý? Đọc theo hướng dẫn thì là vào chỉ tiêu 33, rồi số VAT sẽ nhảy chỉ tiêu 43, thế khi nào dùng chỉ tiêu 37, 38??? Quý 3 mang số từ chỉ tiêu 43 ở tờ khai bổ sung sang chỉ tiêu 22 hay là 38???

 

[hong hanh le]

Bên em cũng thu hồi lại hóa đơn đó rồi xuất lại trong tháng 08 này, nhưng ý em hỏi là cách làm tờ khai bổ sung trên phần mềm hỗ trợ kê khai là làm như thế nào ý? Đọc theo hướng dẫn thì là vào chỉ tiêu 33, rồi số VAT sẽ nhảy chỉ tiêu 43, thế khi nào dùng chỉ tiêu 37, 38??? Quý 3 mang số từ chỉ tiêu 43 ở tờ khai bổ sung sang chỉ tiêu 22 hay là 38???

Đã thu hồi rồi nhưng bạn đã kê khai BCT nên p làm bổ sung BB thu hồi HD cũ để xóa bỏ và xuất HD mới thay thế trong tháng 8 (làm cho hợp lệ, trừ khi chưa nộp BCT thì khỏi làm BB này mới đc thôi)
Đã làm PL điều chỉnh nộp thuế rồi thì Q3 chỉ đưa vào chỉ tiêu 22 (nếu đã nộp thuế Q2, nên tiền còn được khấu trừ đưa vào). Nếu chưa nộp thuế Q2 thì giảm thuế phải nộp Q2 thôi k nhập chỉ tiêu nào hết.
Sử dụng BB hủy khi bạn k sd HD cũ nữa và sd hd mới thì mới làm BB hủy gửi cục thuế để hủy HD. Nên minh nói là làm BB thu hồi HD.
BB điều chỉnh chỉ làm khi k xuất lại HD và chỉ điều chỉnh những nội dung sai mà thuế k bắt buộc p xuất lại.
Bản điều chỉnh của bạn ở chỉ tiêu 43 như vậy là đang đc khấu trừ, k p nộp thuế-> Q3 đưa vào chỉ tiêu 22

 

[Phạm.T.Vui]

Đã thu hồi rồi nhưng bạn đã kê khai BCT nên p làm bổ sung BB thu hồi HD cũ để xóa bỏ và xuất HD mới thay thế trong tháng 8 (làm cho hợp lệ, trừ khi chưa nộp BCT thì khỏi làm BB này mới đc thôi)
Đã làm PL điều chỉnh nộp thuế rồi thì Q3 chỉ đưa vào chỉ tiêu 22 (nếu đã nộp thuế Q2, nên tiền còn được khấu trừ đưa vào). Nếu chưa nộp thuế Q2 thì giảm thuế phải nộp Q2 thôi k nhập chỉ tiêu nào hết.
Sử dụng BB hủy khi bạn k sd HD cũ nữa và sd hd mới thì mới làm BB hủy gửi cục thuế để hủy HD. Nên minh nói là làm BB thu hồi HD.
BB điều chỉnh chỉ làm khi k xuất lại HD và chỉ điều chỉnh những nội dung sai mà thuế k bắt buộc p xuất lại.
Bản điều chỉnh của bạn ở chỉ tiêu 43 như vậy là đang đc khấu trừ, k p nộp thuế-> Q3 đưa vào chỉ tiêu 22

Vâng! Em cảm ơn nhé!