Kế toán Logistics

[NinhThanh2112]

Cả nhà cho em hỏi 1 vấn đề:
Công ty em có hóa đơn GTGT của 1 công ty trong nước, nội dung là Thu hộ hãng tàu cước và phí, mà thuế suất 5.26%, em hạch toán thuế suất 5% ứng với số tiền trên hóa đơn. Vì theo em tìm hiểu thì chỉ được khấu trừ 5% tương ứng với số tiền trên hóa đơn, còn phần 0.26% là phần thuế nhà thầu họ thu hộ hãng tàu ạ
Bây giờ phần chênh lệch 0.26%, em phải hạch toán, xử lý như thế nào cho hợp lý được ạ
Cảm ơn mọi người!!!

 

[ng2hien]

Em hiểu sai về thuế 5.26% rồi nhé.
Thuế GTGT đánh vào hàng hóa dịch vụ tiêu thụ trên lãnh thổ VN, hiện nay thuế suất đều là 10%. Tuy nhiên đối tượng kinh doanh không áp dụng kế toán kê khai là các nhà thầu nước ngoài thì cách tính hơi lòng vòng một tí, từ con số 10% trở thành 5.26%. Về bản chất vẫn là thuế GTGT và được khấu trừ như nhau đối với người mua. Do vậy em vẫn cứ hạch toán bình thường, đừng quan tâm đến thuế suất.

Vd

Phí THC, CFS. 1.000.000 Thuế GTGT 52.600
thì Nợ 133: 52.600 bình thường

----
http://blog.forwardersoftware.com/2017/09/ke-toan-quan-ly-giao-nhan-van-tai-logistics.html

 

[NinhThanh2112]

Vâng ạ, em cảm ơn ạ

 

[NinhThanh2112]

Cho em hỏi thêm anh/chị là công ty em có 1 khoản hỗ trợ nuôi con nhỏ trong bảng lương, thì khi tính thuế TNCN, cái khoản hỗ trợ nuôi con nhỏ ấy có được trừ khi tính thuế TNCN không ạ.
Em đọc thông tư mà không có thấy ạ
Em cảm ơn ạ

 

[hocviecchuaxong]

Cho em hỏi thêm anh/chị là công ty em có 1 khoản hỗ trợ nuôi con nhỏ trong bảng lương, thì khi tính thuế TNCN, cái khoản hỗ trợ nuôi con nhỏ ấy có được trừ khi tính thuế TNCN không ạ.
Em đọc thông tư mà không có thấy ạ
Em cảm ơn ạ

Không bạn ơi, Thông tư 111 chỉ quy định trường hợp con cái mắc bệnh hiểm nghèo thôi. Thu nhập cty trả hỗ trợ nuôi con là thu nhập chịu thuế TNCN nha

 

[NinhThanh2112]

vâng, em cảm ơn ạ

 

[NinhThanh2112]

Công ty em có 1 khoản trong bảng lương là hỗ trợ nhà ở, em phải tính khoản này như thế nào được ạ
Ví dụ:
Lương chính: 4.082.000đ
Các khoản phụ cấp:
- Trách nhiệm: 500.000đ
- Tiền ăn trưa: 600.000đ
- Điện thoại: 500.000đ
- Xăng xe: 500.000đ
- Hỗ trợ nhà ở: 800.000đ​