TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

[hoanhh]

Dear anh chị!

Anh chị cho em hỏi xíu:
1/ TSCĐ khi bán đi năm 2014, kế toán quên không hạch toán bút toán giảm TSCĐ. Cũng quên không khấu hao luôn. CQ Thuế đã quyết toán rồi. Vậy năm 2015 mình xử lý như thế nào ạ ? Em chỉ chỉnh số đầu năm trên BCTC 2015 hay có cần hạch toán trên sổ sách năm 2015 bút toán giảm TSCĐ không ạ? Ở đây em muốn số liệu trên bảng cân đối số phát sinh, BCTC khớp với bản phân bổ thôi chứ không mong gì đưa chi phí vào năm 2015 ạ.

Em diễn giải hơi dài dòng. Nói chung em làm cái ví dụ như thế này mong anh chị giúp đỡ ạ.
Tháng 6 năm 2014 cty có bán 1 chiếc xe nguyên giá là 1 tỷ. Đã trích KH 360tr, giá trị còn lại 640tr. Bán lỗ 100tr (do xe bị tai nạn).
Kế toán đã trích KH từ T1 đến T5/2014 là 50tr. Khi bán xe chỉ hạch toán bút toán: Nợ TK 214/ Có TK 211: 50tr.
Em chưa kịp chỉnh thì CQT đã quyết toán. Vậy giờ em phải xử lý như thế nào cho năm 2015 ạ.
Em cảm ơn anh chị nhiều nhều!

 

[hocviecchuaxong]

Bạn ghi tiếp : Nợ 811: 590 Nợ 214: 360 Có 211: 950
Có 211 đáng ra phải ghi Có 1 tỷ thì ng trước ghi Có 50 trước rồi nên ghi 950 tiếp, tổng trích kh là 410 mà ng này ghi trước 50 bên nợ nên h ghi tiếp 360, đưa vào 811 cuối năm bạn loại ra trên chỉ tiêu B4 tờ quyết toán hoặc bạn đưa trực tiếp vào 421 giảm lợi nhuận doanh nghiệp xuống.
Nếu sử dụng phần mềm thì phải xử lý trên phần mềm để nó ko tính khấu hao nữa ko lại nhầm lẫn.