kế toán công ty logistics

[ketoancuibap89]

em lại quay lại đây ạ
Cả nhà cho em xin ý kiến với ạ, em vào công ty logistic lam, bước đầu thì tạm thời là chưa có gì gat cấn nhưng vấn đề ở chổ em coi lại sổ sách bên dvkt giao qua và em có mấy vấn đền cần tham khảo ạ
1 - cty em thi cứ 1 quý báo cáo 1 lần nên 1 quý bên ktdv mới qua lấy chung từ, họ làm xogn giữ luôn chứng từ, cuối năm mới giao sổ nhưng ko giao lại chứng cho bên em, chị quản lý nói bên đó họ nói để họ giữ chứ mình giữ sợ làm mất --> vậy được không ạ ?
2 - sổ giao qua bên cty em rất đơn giản
+ bảng cân đối tài khoản
+ sổ nhật ký chung
+ sổ quỹ tiền mặt , tiền gửi ( tháng có tháng không - tức là thiếu đấy a
+sổ chi tiết tài khoản 111,112,133,333,334,338(trích bh),421,5113,627,642
+ nhật ký bán hàng
+ nhật ký thu, chi tiền
+ bảng phân bổ chi phí
+ phiếu thu, chi
hết ạ---> như vây 1 bộ sổ như thế đã đủ hay chưa a, có cần phải có sổ cái không ạ ?
3- vấn đề hạch toán
+ không có tk 131
+ toàn bộ hóa đơn xuất ra được đưa vào hết 5113 ( không phân biệt thu hộ gì hết - nhưng có hóa đơn thu ho)
----> như vậy có hợp lý không ạ

Cả nhà cho em xin lời khuyên ạ

 

[hocviecchuaxong]

em lại quay lại đây ạ
Cả nhà cho em xin ý kiến với ạ, em vào công ty logistic lam, bước đầu thì tạm thời là chưa có gì gat cấn nhưng vấn đề ở chổ em coi lại sổ sách bên dvkt giao qua và em có mấy vấn đền cần tham khảo ạ
1 - cty em thi cứ 1 quý báo cáo 1 lần nên 1 quý bên ktdv mới qua lấy chung từ, họ làm xogn giữ luôn chứng từ, cuối năm mới giao sổ nhưng ko giao lại chứng cho bên em, chị quản lý nói bên đó họ nói để họ giữ chứ mình giữ sợ làm mất --> vậy được không ạ ?
2 - sổ giao qua bên cty em rất đơn giản
+ bảng cân đối tài khoản
+ sổ nhật ký chung
+ sổ quỹ tiền mặt , tiền gửi ( tháng có tháng không - tức là thiếu đấy a
+sổ chi tiết tài khoản 111,112,133,333,334,338(trích bh),421,5113,627,642
+ nhật ký bán hàng
+ nhật ký thu, chi tiền
+ bảng phân bổ chi phí
+ phiếu thu, chi
hết ạ---> như vây 1 bộ sổ như thế đã đủ hay chưa a, có cần phải có sổ cái không ạ ?
3- vấn đề hạch toán
+ không có tk 131
+ toàn bộ hóa đơn xuất ra được đưa vào hết 5113 ( không phân biệt thu hộ gì hết - nhưng có hóa đơn thu ho)
----> như vậy có hợp lý không ạ

Cả nhà cho em xin lời khuyên ạ

1. Hi bạn, vấn đề của bạn là như sau. Trước tiên bạn phải hiểu là bên dịch vụ ng ta ko có ở công ty nên ko theo sát nghiệp vụ công ty đc. Việc này thường xảy ra việc hạch toán thiếu chính xác hoặc ko bao quát được vấn đề...Các công ty khi phát triển đến độ nhất định người ta có đội ngũ kế toán, luật sư riêng để xử lý và nguyên tắc chứng từ đại lý thuế giữ CT phải có biên bản bàn giao ghi rõ ràng thứ tự, số hóa đơn, nội dung hóa đơn, đơn vị và số tiền trên hóa đơn đàng hoàng, ng ta giả sử bạn làm mất, bạn cũng phải giả sử ngược lại để có biện pháp thích hợp...Theo KN làm kế toán của tôi (hết 02 năm làm trong đại lý thuế ) thì 1 công ty chỉ giữ hóa đơn của công ty đó, còn đại lý thuế giữ hóa đơn của nhiều công ty và hóa đơn 1 cty đó dc nhiều nhân viên trong đại lý cầm coi, xem, nghiên cứu...thì bạn nghĩ trường hợp nào dễ hỏng, hư, mất hơn.
2. Vấn đề tiếp theo bạn hỏi là về sổ sách, tùy thuộc mức độ hoạt động, sự đa dạng trong nghiệp vụ kinh tế mà sẽ có bộ sổ sách khác nhau. Một số sổ cơ bản phải có là:
A. Sổ sách
- Nhật ký chung
- Sổ cái ( coi tổng hợp tài khoản ), sổ chi tiết tài khoản.
- Tổng hợp bán hàng, chi tiết bán hàng
- Tổng hợp kho, Chi tiết tồn kho, Sổ theo dõi chuyển kho nội bộ ( kiểm tra thời điểm nhập xuất) nếu có bán hàng hóa.
- Sổ theo dõi chênh lệch giá bán và giá vốn ( trường hợp cung cấp hàng hóa dịch vụ theo đơn hàng )
- Sổ theo dõi công cụ dụng cụ, tài sản cố định
- Sổ tính giá thành; vụ việc
- Chi tiết công nợ mua bán; ở đây không có 131 nghĩa là KH của bạn thanh toán ngay khi dc cung cấp HH,DV...cái này tôi ko dám chắc vì chưa xem sổ phụ NH để đối chiếu.
B. Chứng từ
- Bảng chấm công, bảng lương, tổng hợp lương. bảng tính các khoản trích theo lương
- PNK, PXK,
- Phiếu thu chi
- UNC, giấy báo nợ, sổ phụ ngân hàng
- Hợp đồng
-Hóa đơn, bảng kê
- Bảng phân bổ chi phí, khấu hao tài sản cố định
- Thẻ tính giá thành
Sắp xếp, đóng thành cuốn tùy theo quy mô hoạt động doanh nghiệp.
- Toàn bộ tờ khai tháng quý, và quyết toán và thông báo nộp tờ khai.
- Giấy nộp tiền thuế các loại.
- Thang bảng lương, hợp đồng, hồ sơ người lao động........
C. BCTC:
- 1 bộ báo cáo tài chính đầy đủ đã nộp phòng thống kê và cơ quan thuế.
Một công ty cơ bản sẽ có những chứng từ kế toán trên ngoài ra theo đặc thù khác nhau sẽ có các chứng từ thêm vào như bên du lịch, xuất nhập, xây dựng...
3. Việc thu hộ không phải là cung cấp dịch vụ do bạn chỉ nói phần doanh thu thu hộ là 5113 ( cũng sai ) nên tôi không biết đoạn sau lúc trả tiền cho đơn vị nhờ thu hộ sẽ hạch toán thế nào và việc thu hộ là thu hộ bên ngoài hay thu hộ công ty cùng cấp hoặc công ty con (mẹ) trong đó công ty con là ĐV phụ thuộc nên tôi ko thể tư vấn.
Chúc bạn thành công khi nghiên cứu.

 

[ketoancuibap89]

1. Hi bạn, vấn đề của bạn là như sau. Trước tiên bạn phải hiểu là bên dịch vụ ng ta ko có ở công ty nên ko theo sát nghiệp vụ công ty đc. Việc này thường xảy ra việc hạch toán thiếu chính xác hoặc ko bao quát được vấn đề...Các công ty khi phát triển đến độ nhất định người ta có đội ngũ kế toán, luật sư riêng để xử lý và nguyên tắc chứng từ đại lý thuế giữ CT phải có biên bản bàn giao ghi rõ ràng thứ tự, số hóa đơn, nội dung hóa đơn, đơn vị và số tiền trên hóa đơn đàng hoàng, ng ta giả sử bạn làm mất, bạn cũng phải giả sử ngược lại để có biện pháp thích hợp...Theo KN làm kế toán của tôi (hết 02 năm làm trong đại lý thuế ) thì 1 công ty chỉ giữ hóa đơn của công ty đó, còn đại lý thuế giữ hóa đơn của nhiều công ty và hóa đơn 1 cty đó dc nhiều nhân viên trong đại lý cầm coi, xem, nghiên cứu...thì bạn nghĩ trường hợp nào dễ hỏng, hư, mất hơn.
2. Vấn đề tiếp theo bạn hỏi là về sổ sách, tùy thuộc mức độ hoạt động, sự đa dạng trong nghiệp vụ kinh tế mà sẽ có bộ sổ sách khác nhau. Một số sổ cơ bản phải có là:
A. Sổ sách
- Nhật ký chung
- Sổ cái ( coi tổng hợp tài khoản ), sổ chi tiết tài khoản.
- Tổng hợp bán hàng, chi tiết bán hàng
- Tổng hợp kho, Chi tiết tồn kho, Sổ theo dõi chuyển kho nội bộ ( kiểm tra thời điểm nhập xuất) nếu có bán hàng hóa.
- Sổ theo dõi chênh lệch giá bán và giá vốn ( trường hợp cung cấp hàng hóa dịch vụ theo đơn hàng )
- Sổ theo dõi công cụ dụng cụ, tài sản cố định
- Sổ tính giá thành; vụ việc
- Chi tiết công nợ mua bán; ở đây không có 131 nghĩa là KH của bạn thanh toán ngay khi dc cung cấp HH,DV...cái này tôi ko dám chắc vì chưa xem sổ phụ NH để đối chiếu.
B. Chứng từ
- Bảng chấm công, bảng lương, tổng hợp lương. bảng tính các khoản trích theo lương
- PNK, PXK,
- Phiếu thu chi
- UNC, giấy báo nợ, sổ phụ ngân hàng
- Hợp đồng
-Hóa đơn, bảng kê
- Bảng phân bổ chi phí, khấu hao tài sản cố định
- Thẻ tính giá thành
Sắp xếp, đóng thành cuốn tùy theo quy mô hoạt động doanh nghiệp.
- Toàn bộ tờ khai tháng quý, và quyết toán và thông báo nộp tờ khai.
- Giấy nộp tiền thuế các loại.
- Thang bảng lương, hợp đồng, hồ sơ người lao động........
C. BCTC:
- 1 bộ báo cáo tài chính đầy đủ đã nộp phòng thống kê và cơ quan thuế.
Một công ty cơ bản sẽ có những chứng từ kế toán trên ngoài ra theo đặc thù khác nhau sẽ có các chứng từ thêm vào như bên du lịch, xuất nhập, xây dựng...
3. Việc thu hộ không phải là cung cấp dịch vụ do bạn chỉ nói phần doanh thu thu hộ là 5113 ( cũng sai ) nên tôi không biết đoạn sau lúc trả tiền cho đơn vị nhờ thu hộ sẽ hạch toán thế nào và việc thu hộ là thu hộ bên ngoài hay thu hộ công ty cùng cấp hoặc công ty con (mẹ) trong đó công ty con là ĐV phụ thuộc nên tôi ko thể tư vấn.
Chúc bạn thành công khi nghiên cứu.

1- vậy về chứng từ thì em có thể yêu cầu bên dịch vụ giao lại hết không ạ,
còn bên phần sổ sách thì ko đầy đủ em có thể yêu cầu họ bổ sung không
em thấy bộ sổ dvkt gửi rất lộn xộn và thiếu nhiều.
2- về phần thu hộ - cty em có xuất hóa đơn ghi thu hộ vậy như thế thì đâu có hạch toán vô 511 được phải ko ạ
3- cty phân công em phần kế toán này và yêu cầu em xem sổ sách, có thề sang năm sẽ ko đưa dv lam nữa mà em làm luôn --> vậy em phải bắt đầu từ đâu ạ,
sẽ có một vài thay đổi, em phải làm như thế nào

 

[hocviecchuaxong]

1- vậy về chứng từ thì em có thể yêu cầu bên dịch vụ giao lại hết không ạ,
còn bên phần sổ sách thì ko đầy đủ em có thể yêu cầu họ bổ sung không
em thấy bộ sổ dvkt gửi rất lộn xộn và thiếu nhiều.
2- về phần thu hộ - cty em có xuất hóa đơn ghi thu hộ vậy như thế thì đâu có hạch toán vô 511 được phải ko ạ
3- cty phân công em phần kế toán này và yêu cầu em xem sổ sách, có thề sang năm sẽ ko đưa dv lam nữa mà em làm luôn --> vậy em phải bắt đầu từ đâu ạ,
sẽ có một vài thay đổi, em phải làm như thế nào

1. Căn cứ vào lời thề mục số 3 của công ty. Thì bạn nên thu thập lại toàn bộ chứng từ về lại. Bạn được quyền yêu cầu bên ĐLT bổ sung sổ sách còn thiếu và gửi toàn bộ file mềm sổ sách dạng Excel để bạn lưu trữ ( ko thì sau này bạn sẽ khó mà tiếp tục làm được nếu ng ta ko bàn giao.
2. Phần thu hộ theo thông tư 219 thì khi thu hộ bạn phải viết hóa đơn thu hộ nhưng không kê khai tính thuế GTGT và thuế TNDN với phần thu hộ này, như đã nói đưa vào 5113 rồi phần sau có kết chuyển vô đâu ko tôi ko có biết nên ko giám chắc là ĐLT làm đúng hay sai về bản chất. ( và để đảm bảo việc thu chi hộ phải có biên bản ủy quyền nha, nếu ĐLT đang giữ cũng phải thu hồi toàn bộ luôn)
3. Bắt đầu từ việc tập logic lại công việc của 1 kế toán, phân định rõ KT nội bộ và kế toán thuế, và đi học các khóa học cá nhân (1 kế toán kèm 1 kế toán học việc ) chứ đừng vô trung tâm học chất lượng ở mức trung bình mà ko cụ thể vào phần bạn muốn biết. Trên hết là sự nổ lực học của bản thân bạn.

 

[ketoancuibap89]

1. Căn cứ vào lời thề mục số 3 của công ty. Thì bạn nên thu thập lại toàn bộ chứng từ về lại. Bạn được quyền yêu cầu bên ĐLT bổ sung sổ sách còn thiếu và gửi toàn bộ file mềm sổ sách dạng Excel để bạn lưu trữ ( ko thì sau này bạn sẽ khó mà tiếp tục làm được nếu ng ta ko bàn giao.
2. Phần thu hộ theo thông tư 219 thì khi thu hộ bạn phải viết hóa đơn thu hộ nhưng không kê khai tính thuế GTGT và thuế TNDN với phần thu hộ này, như đã nói đưa vào 5113 rồi phần sau có kết chuyển vô đâu ko tôi ko có biết nên ko giám chắc là ĐLT làm đúng hay sai về bản chất. ( và để đảm bảo việc thu chi hộ phải có biên bản ủy quyền nha, nếu ĐLT đang giữ cũng phải thu hồi toàn bộ luôn)
3. Bắt đầu từ việc tập logic lại công việc của 1 kế toán, phân định rõ KT nội bộ và kế toán thuế, và đi học các khóa học cá nhân (1 kế toán kèm 1 kế toán học việc ) chứ đừng vô trung tâm học chất lượng ở mức trung bình mà ko cụ thể vào phần bạn muốn biết. Trên hết là sự nổ lực học của bản thân bạn.

dạ em cảm ơn ad trước tiên em se yeu cầu thu hồi toàn bộ chứng từ về

 

[ketoancuibap89]

dạ em cảm ơn ad trước tiên em se yeu cầu thu hồi toàn bộ chứng từ về

1- ad ơi cho em hỏi thêm là công ty em có yếu tố nước ngoài, vậy em có thể tham khảo tài liệu nào cho quy định đối với công ty có yếu tố nước ngoài ạ
2- cty có sử dụng ngoại tê, nhưng bên ktdv làm hình như không có phần đó, vậy giờ em phải làm sao????????????????????????????????

 

[ketoancuibap89]

1. Căn cứ vào lời thề mục số 3 của công ty. Thì bạn nên thu thập lại toàn bộ chứng từ về lại. Bạn được quyền yêu cầu bên ĐLT bổ sung sổ sách còn thiếu và gửi toàn bộ file mềm sổ sách dạng Excel để bạn lưu trữ ( ko thì sau này bạn sẽ khó mà tiếp tục làm được nếu ng ta ko bàn giao.
2. Phần thu hộ theo thông tư 219 thì khi thu hộ bạn phải viết hóa đơn thu hộ nhưng không kê khai tính thuế GTGT và thuế TNDN với phần thu hộ này, như đã nói đưa vào 5113 rồi phần sau có kết chuyển vô đâu ko tôi ko có biết nên ko giám chắc là ĐLT làm đúng hay sai về bản chất. ( và để đảm bảo việc thu chi hộ phải có biên bản ủy quyền nha, nếu ĐLT đang giữ cũng phải thu hồi toàn bộ luôn)
3. Bắt đầu từ việc tập logic lại công việc của 1 kế toán, phân định rõ KT nội bộ và kế toán thuế, và đi học các khóa học cá nhân (1 kế toán kèm 1 kế toán học việc ) chứ đừng vô trung tâm học chất lượng ở mức trung bình mà ko cụ thể vào phần bạn muốn biết. Trên hết là sự nổ lực học của bản thân bạn.

1- ad ơi cho em hỏi thêm là công ty em có yếu tố nước ngoài, vậy em có thể tham khảo tài liệu nào cho quy định đối với công ty có yếu tố nước ngoài ạ
2- cty có sử dụng ngoại tê, nhưng bên ktdv làm hình như không có phần đó, vậy giờ em phải làm sao????????????????????????????????

 

[ketoancuibap89]

và vấn đề tiếp theo là, em đang tập thiết lập lại hệ thống sổ sách của công ty, em thấy sổ cũ bên DVKT giao qua là mẫu sổ theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC, vậy em se làm tiếp theo như vậy luôn hay thay đổi, mà thay đổi thì phải làm những gì

 

[hocviecchuaxong]

1- ad ơi cho em hỏi thêm là công ty em có yếu tố nước ngoài, vậy em có thể tham khảo tài liệu nào cho quy định đối với công ty có yếu tố nước ngoài ạ
2- cty có sử dụng ngoại tê, nhưng bên ktdv làm hình như không có phần đó, vậy giờ em phải làm sao????????????????????????????????

1.Tôi đâu phải Admin diễn đàn bạn. Công ty có yếu tố nước ngoài là sao bạn? Giám đốc là ng nước ngoài hay cty là chi nhánh của cty mẹ ở nước ngoài. Nếu giám đốc là ng nước ngoài thì bạn chỉ phát sinh phần thuế TNCN cho cá nhân nước ngoài thôi. ( tham khảo Điều 169 của Bộ Luật lao động và Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC ).

và vấn đề tiếp theo là, em đang tập thiết lập lại hệ thống sổ sách của công ty, em thấy sổ cũ bên DVKT giao qua là mẫu sổ theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC, vậy em se làm tiếp theo như vậy luôn hay thay đổi, mà thay đổi thì phải làm những gì

2. QĐ số 15 tự mặc định thành TT 200 từ năm 2015, việc của bạn là chuyển đổi TK và phương pháp kế toán cũ của QĐ 15 lên 200. Sổ sách công ty đến thời điểm này bên ĐLT là TT 200 rồi, nên khi bàn giao thì bạn làm tiếp thôi.

 

[ketoancuibap89]

Cho em hoi them một vấn đề nhỏ nữa ạ, em thấy sổ sách cty đầu năm 2016 trong sổ chi tiết có hạch toán tài khoản ngoại tệ bao gồm lãi và lỗ tỷ giá, cuối tháng kết chuyển hết vào tái khoản chi phi va doanh thu roi, vây có cần phản ảnh tái khoản chênh lêch y gia hoi doai 413 ko a

 

[hocviecchuaxong]

Cho em hoi them một vấn đề nhỏ nữa ạ, em thấy sổ sách cty đầu năm 2016 trong sổ chi tiết có hạch toán tài khoản ngoại tệ bao gồm lãi và lỗ tỷ giá, cuối tháng kết chuyển hết vào tái khoản chi phi va doanh thu roi, vây có cần phản ảnh tái khoản chênh lêch y gia hoi doai 413 ko a

Chỉ phản ánh chênh lệch tỷ giá với tài khoản có số dư ngoại tệ cuối kỳ trừ trường hợp tiền ứng trước cho người bán hoặc khách hàng ứng trước bằng ngoại tệ thì không đánh giá lại chênh lệch ( thông tư 200 có ghi).
Trường hợp có ngoại tệ thì nên xem sổ tiền gửi ngoại tệ có phản ánh nhập xuất ngoai tệ.

 

[ketoancuibap89]

Chỉ phản ánh chênh lệch tỷ giá với tài khoản có số dư ngoại tệ cuối kỳ trừ trường hợp tiền ứng trước cho người bán hoặc khách hàng ứng trước bằng ngoại tệ thì không đánh giá lại chênh lệch ( thông tư 200 có ghi).
Trường hợp có ngoại tệ thì nên xem sổ tiền gửi ngoại tệ có phản ánh nhập xuất ngoai tệ.

Tiền bối ơi cho em hỏi ạ.
1. cái dụ thu hộ vao 5113 đó, em nghe chi quản lý nói là cty em được ùy quyền thu, chị hộ á, vậy qua năm làm tiếp sổ sách thì thi em có thể tách phần đó ra khỏi 511 được ko ??
2. cong ty em trên giay phep dkkd là 99% vốn là sếp người nước ngoài, 1% là vốn người Việt, ko phải là 100% vốn nước ngoài, và có giao dịch với nước ngoài, nhưng ko có chứng từ cụ thể, vậy phải làm sao a
như là 2 cty đầu nước ngoài và đầu vn co thanh toán công nợ qua lại í

 

[hocviecchuaxong]

1. cái dụ thu hộ vao 5113 đó, em nghe chi quản lý nói là cty em được ùy quyền thu, chị hộ á, vậy qua năm làm tiếp sổ sách thì thi em có thể tách phần đó ra khỏi 511 được ko ??

Thì công ty đc ủy quyền thu hộ bạn mới thu hộ, khi thu hộ làm phiếu thu hoặc qua giấy báo có thì treo trên TK 3388, lúc trả lại khoản thu hộ thì làm phiếu chi hoặc qua ngân hàng bằng GBN. Ko có hạch toán doanh thu thu hộ mặc dù xuất hóa đơn, cũng ko có sử dụng hóa đơn xuất thu hộ để khai báo thuế. ( nếu thu hộ hãng tàu là 1 cty nước ngoài độc lập thì bạn phải giữ lại 2% tiền thu hộ để nộp thuế nhà thầu nước ngoài. Bạn có thể tham khảo công văn 2519/CT-CHTT)

2. cong ty em trên giay phep dkkd là 99% vốn là sếp người nước ngoài, 1% là vốn người Việt, ko phải là 100% vốn nước ngoài, và có giao dịch với nước ngoài, nhưng ko có chứng từ cụ thể, vậy phải làm sao a
như là 2 cty đầu nước ngoài và đầu vn co thanh toán công nợ qua lại í

Công ty nước ngoài, có giao dịch tiền bạc, nếu là giao dịch tiền bạc dạng biếu tặng hoặc góp vốn thì làm biên bản ghi nhận.
Còn tự nhiên khi không có giao dịch công nợ thì hơi lạ. Do công ty ban toi ko rõ nên phần nay ko hiểu de mà tư vấn 9 xác.

 

[ketoancuibap89]

Thì công ty đc ủy quyền thu hộ bạn mới thu hộ, khi thu hộ làm phiếu thu hoặc qua giấy báo có thì treo trên TK 3388, lúc trả lại khoản thu hộ thì làm phiếu chi hoặc qua ngân hàng bằng GBN. Ko có hạch toán doanh thu thu hộ mặc dù xuất hóa đơn, cũng ko có sử dụng hóa đơn xuất thu hộ để khai báo thuế. ( nếu thu hộ hãng tàu là 1 cty nước ngoài độc lập thì bạn phải giữ lại 2% tiền thu hộ để nộp thuế nhà thầu nước ngoài. Bạn có thể tham khảo công văn 2519/CT-CHTT)

Công ty nước ngoài, có giao dịch tiền bạc, nếu là giao dịch tiền bạc dạng biếu tặng hoặc góp vốn thì làm biên bản ghi nhận.
Còn tự nhiên khi không có giao dịch công nợ thì hơi lạ. Do công ty ban toi ko rõ nên phần nay ko hiểu de mà tư vấn 9 xác.

hix hix
nói chung là vì cũng mới, em cung đang tìm hiểu nên có thêm gì em se hỏi tiếp ạ, cảm ơn tiền bối nhiều nhiều
và vấn đề tiếp theo là về thuế thu nhâp cá nhân, em ko thấy dv kt khai thuê TNCN mỗi quý, mà chỉ làm quyết toán cuối năm, em co hỏi thì bên dv báo vì cty em ko có đóng thuế tncn nên ko khai, hixxx em ko hiểu lắm ạ, vì đã là người lao động có thu nhập thì nộp hay ko nộp cũng phải khai theo quý phải ko ạ, mà công ty em có mấy người thôi ạ

 

[hocviecchuaxong]

hix hix
nói chung là vì cũng mới, em cung đang tìm hiểu nên có thêm gì em se hỏi tiếp ạ, cảm ơn tiền bối nhiều nhiều
và vấn đề tiếp theo là về thuế thu nhâp cá nhân, em ko thấy dv kt khai thuê TNCN mỗi quý, mà chỉ làm quyết toán cuối năm, em co hỏi thì bên dv báo vì cty em ko có đóng thuế tncn nên ko khai, hixxx em ko hiểu lắm ạ, vì đã là người lao động có thu nhập thì nộp hay ko nộp cũng phải khai theo quý phải ko ạ, mà công ty em có mấy người thôi ạ

Theo thông tư 156 và TT 92 bổ sung; công ty không phát sinh khấu trừ thuế TNCN trên tờ khai chỉ tiêu 23 và 29 thì không nộp tờ khai thuế TNCN nhưng phải nộp tờ khai QT. Vậy đại lý thuế làm đúng nếu DN bạn ko ai phải đóng thuế.

 

[ketoancuibap89]

Theo thông tư 156 và TT 92 bổ sung; công ty không phát sinh khấu trừ thuế TNCN trên tờ khai chỉ tiêu 23 và 29 thì không nộp tờ khai thuế TNCN nhưng phải nộp tờ khai QT. Vậy đại lý thuế làm đúng nếu DN bạn ko ai phải đóng thuế.

dạ, em cảm ơn tiền bối nhiều nhiều

 

[Linh soshi]

1.Tôi đâu phải Admin diễn đàn bạn. Công ty có yếu tố nước ngoài là sao bạn? Giám đốc là ng nước ngoài hay cty là chi nhánh của cty mẹ ở nước ngoài. Nếu giám đốc là ng nước ngoài thì bạn chỉ phát sinh phần thuế TNCN cho cá nhân nước ngoài thôi. ( tham khảo Điều 169 của Bộ Luật lao động và Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC ).

2. QĐ số 15 tự mặc định thành TT 200 từ năm 2015, việc của bạn là chuyển đổi TK và phương pháp kế toán cũ của QĐ 15 lên 200. Sổ sách công ty đến thời điểm này bên ĐLT là TT 200 rồi, nên khi bàn giao thì bạn làm tiếp thôi.

Em chào chị, e cũng vừa vào làm công ty xuất khẩu và logistics, chị cho e hỏi e thấy sổ sách kế toán cty e làm theo quyết định 15 nhưng theo chế độ ban hành là quyết định 48, e không bít có phải kế toán dịch vụ làm sai hay không, với bên e xuất khẩu trái cây ra nước ngoài khách hàng thanh toán bằng ngoại tệ. Nhưng e thấy ở sổ chi tiết 131 kế toán dvu không tính chênh lệch tỷ giá ạ, cho e hỏi có phải kt dvu làm sai k ạ. Em cảm ơn c nhìu.

 

[hocviecchuaxong]

Em chào chị, e cũng vừa vào làm công ty xuất khẩu và logistics, chị cho e hỏi e thấy sổ sách kế toán cty e làm theo quyết định 15 nhưng theo chế độ ban hành là quyết định 48, e không bít có phải kế toán dịch vụ làm sai hay không, với bên e xuất khẩu trái cây ra nước ngoài khách hàng thanh toán bằng ngoại tệ. Nhưng e thấy ở sổ chi tiết 131 kế toán dvu không tính chênh lệch tỷ giá ạ, cho e hỏi có phải kt dvu làm sai k ạ. Em cảm ơn c nhìu.

Đầu tiên, mình là Nam nha bạn.
Trả lời vấn đề của bạn như sau:
1, Trên hồ sơ khai thuế ban đầu ghi cty áp dụng chế độ KT theo QĐ số 48, hồ sơ đó có thể đã lâu, đại lý thuế có thể đã chuyển đổi lên QĐ 15 và từ năm 2017 là TT 200. Bạn muốn biết chính xác là chuyển đổi khi nào hoặc sài QĐ 15 từ khi nào thì lên web nhận tờ khai kiếm BCTC tra cứu thử.
2. Do bạn không nói DN áp dụng tỷ giá theo thông tư 200 hay thông tư bổ sung 53. Nên tôi mạo muội suy đoán như sau. Công ty bạn là khách hàng ứng trước tiền hàng cho DN rồi DN mới tiến hành xuất bán hàng (Cụ thể hơn là ngày dc trả tiền luôn trước ngày khách nhận hàng và hóa đơn ).
Thời điểm nhận tiền:
Nợ 1121: Tỷ giá mua vào của ngân hàng nơi chuyển ( ghi trong sổ phụ)
Có 131: Tỷ giá mua vào của ngân hàng nơi chuyển ( ghi trong sổ phụ)
Thời điểm bán hàng
Nợ 131: Tỷ giá vào thời điểm nhận tiền
Có 5111: Tỷ giá vào thời điểm nhận tiền.
Lúc này tỷ giá 2 lần đều khớp nên không phát sinh chênh lệch. Đây là trường hợp KH ứng 100% trước khi nhận hàng.
Đây là suy đoán của tôi. Bạn có thể kiểm tra lại coi chính xác không.

 

[Linh soshi]

Đầu tiên, mình là Nam nha bạn.
Trả lời vấn đề của bạn như sau:
1, Trên hồ sơ khai thuế ban đầu ghi cty áp dụng chế độ KT theo QĐ số 48, hồ sơ đó có thể đã lâu, đại lý thuế có thể đã chuyển đổi lên QĐ 15 và từ năm 2017 là TT 200. Bạn muốn biết chính xác là chuyển đổi khi nào hoặc sài QĐ 15 từ khi nào thì lên web nhận tờ khai kiếm BCTC tra cứu thử.
2. Do bạn không nói DN áp dụng tỷ giá theo thông tư 200 hay thông tư bổ sung 53. Nên tôi mạo muội suy đoán như sau. Công ty bạn là khách hàng ứng trước tiền hàng cho DN rồi DN mới tiến hành xuất bán hàng (Cụ thể hơn là ngày dc trả tiền luôn trước ngày khách nhận hàng và hóa đơn ).
Thời điểm nhận tiền:
Nợ 1121: Tỷ giá mua vào của ngân hàng nơi chuyển ( ghi trong sổ phụ)
Có 131: Tỷ giá mua vào của ngân hàng nơi chuyển ( ghi trong sổ phụ)
Thời điểm bán hàng
Nợ 131: Tỷ giá vào thời điểm nhận tiền
Có 5111: Tỷ giá vào thời điểm nhận tiền.
Lúc này tỷ giá 2 lần đều khớp nên không phát sinh chênh lệch. Đây là trường hợp KH ứng 100% trước khi nhận hàng.
Đây là suy đoán của tôi. Bạn có thể kiểm tra lại coi chính xác không.

Dạ trên báo cáo tài chính 2016 e thấy vẫn ban hành theo quyết định 48 nhưng sổ sách thì làm theo quyết định 15 anh, còn bên cty e thì xuất bán hàng cho khách trước còn tiền hàng thì thanh toán sau anh. Còn DN tính tỷ giá áp dụng theo thông tư 200 hay thông tư bổ sung 53 là coi ở đâu a vì e chưa có kinh nghiệm kế toán thuế nhiều nên e k biết a, mong a giúp đỡ ạ.

 

[hocviecchuaxong]

Dạ trên báo cáo tài chính 2016 e thấy vẫn ban hành theo quyết định 48 nhưng sổ sách thì làm theo quyết định 15 anh, còn bên cty e thì xuất bán hàng cho khách trước còn tiền hàng thì thanh toán sau anh. Còn DN tính tỷ giá áp dụng theo thông tư 200 hay thông tư bổ sung 53 là coi ở đâu a vì e chưa có kinh nghiệm kế toán thuế nhiều nên e k biết a, mong a giúp đỡ ạ.

1. BCTC thì sử dụng QĐ 48, còn sổ sách gửi cho cty bạn thì theo QĐ 15? Cái này mệt nha, vì mẫu BCTC của QĐ 48 và QĐ 15 khác nhau 1 số chỉ tiêu, phương pháp hạch toán cũng khác nhau 1 ít.
2. Thông tư 200 khi hạch toán thì dựa vào tỷ giá thực tế biến động theo ngân hàng, còn thông tư 53 ( có hiệu lực từ ngày 1/1/2016 nghĩa là năm 2015 thì chỉ có 1 pp tỷ giá là TT 200 ) thì sử dụng tỷ giá bình quân xấp xỉ của 02 lần biến động tỷ giá mà không được chênh lệch giá +- 1%. Sài thông tư nào thì tùy DN nhưng phải áp dụng xuyên suốt kỳ báo cáo.
- Ví dụ: bạn bán hàng dc 200 USD chưa thu tiền ngày 11/1/17, tỷ giá trên hợp đồng là 21, tỷ giá Mua của NH là 20
A. Thông tư 200: Nếu hợp đồng có quy định tỷ giá thì sử dụng tỷ giá trên HĐ
1. Hợp đồng có tỷ giá
Nợ 131: 200 x 21 = 4.200
Có 511: 200 x 21
2. Hợp đồng không tỷ giá, sử dụng tỷ giá ngân hàng
Nợ 131: 200 x 20 = 4.000
Có 511: 200 x 20
B. Thông tư 53: Nếu hợp đồng có quy định tỷ giá thì sử dụng tỷ giá trên HĐ
1. Hợp đồng có tỷ giá
Nợ 131: 200 x 21 = 4.200
Có 511: 200 x 21
2. Hợp đồng không tỷ giá, sử dụng tỷ giá xấp xỉ
Giả sử tỷ giá mua bán ngày trước 20.2 --> tỷ giá bình quân lúc này là (20 + 20.2)/2 = 20.1 (ko chênh lệch quá 1%)
Nợ 131 200 x 20.1 = 4.020
Có 511 200 x 20.1
- Giai đoạn trả tiền: ngày 13/1, khách chuyển trả tiền: ngân hàng ghi nhận 400 USD, tỷ giá ghi sổ NH là 20 ( tỷ giá mua)
A. Thông tư 200:
1. Hợp đồng có tỷ giá
Nợ 1122: 200 x20 = 4.000
Nợ 635: 200
Có 131: 4.200 ( tỷ giá tại lúc bán trên HĐ)
2. Hợp đồng không tỷ giá, sử dụng tỷ giá ngân hàng
Nợ 1122: 200 x20 = 4.000
Có 131: 4.000 ( tỷ giá tại lúc bán không có tỷ giá HĐ)
Lúc này hên vì tỷ giá trùng nhau. Nếu không trùng phát sinh chênh lệch.
B. Thông tư 53
Tương tự như thông tư 200 nhưng lúc trả nợ sẽ lại dùm tỷ giá xấp xỉ.
Vậy tóm lại; sài tỷ giá theo thông tư nào trong trường hợp KH trả tiền sau thì cũng phát sinh chênh lệch tỷ giá trừ khi tỷ giá bằng nhau hết. Bạn kiểm tra tài khoản 515 hoặc 635 có ghi nhận chênh lệch không? Trường hợp nữa nếu không thấy bạn hỏi trực tiếp đại lý thuế .