Sai số dư đầu kỳ tờ khai GTGT

[Sachi Nhung]

Xin chào các anh chị,
Công ty em năm số dư đầu kỳ 2017 tk 133 bằng 0 đ.
Nhưng khi em điền chỉ tiêu 22 của tờ khai GTGT quý 1 2017: 2.000.000 đ.
Bây giờ em mới phát hiện ra. Hiện tại đã nộp tờ khai GTGT quý 2 2017.
Cho em hỏi bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào và cách điền tờ khai điều chỉnh luôn ạ. Em cảm ơn.

 

[aavvnguyen]

Xin chào các anh chị,
Công ty em năm số dư đầu kỳ 2017 tk 133 bằng 0 đ.
Nhưng khi em điền chỉ tiêu 22 của tờ khai GTGT quý 1 2017: 2.000.000 đ.
Bây giờ em mới phát hiện ra. Hiện tại đã nộp tờ khai GTGT quý 2 2017.
Cho em hỏi bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào và cách điền tờ khai điều chỉnh luôn ạ. Em cảm ơn.

Bạn xem lại số dư cuối kỳ năm 2016 là bao nhiêu vậy? Vì chưa chắc kế toán làm đúng số dư tài khoản 133 khớp với số dư trên tờ khai thuế đâu nha.
Theo quy định, số dư cuối kỳ trên tờ khai chính thức kỳ trước phải khớp với số dư đầu kỳ của tờ khai kỳ sau. Nếu nộp sai thì bạn cứ nộp lại báo cáo, hông bị phạt gì cả.

 

[bichvan.tax06]

Xin chào các anh chị,
Công ty em năm số dư đầu kỳ 2017 tk 133 bằng 0 đ.
Nhưng khi em điền chỉ tiêu 22 của tờ khai GTGT quý 1 2017: 2.000.000 đ.
Bây giờ em mới phát hiện ra. Hiện tại đã nộp tờ khai GTGT quý 2 2017.
Cho em hỏi bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào và cách điền tờ khai điều chỉnh luôn ạ. Em cảm ơn.

Bước 1: Em lập 01/GTGT bổ sung, điều chỉnh Quý 1, ghi chỉ tiêu 22: 0 đồng
Các chỉ tiêu khác điền như tờ khai lần đầu, ấn tổng hợp KHBS, lưu.

Bước 2: Kiểm tra xem chỉ tiêu 40 hoặc 41 trên 01/GTGT điều chỉnh xem sau khi điều chỉnh thì có phát sinh tăng số thuế phải nộp không?
+ Nếu KQ điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì nộp vào NSNN số thuế ps tăng thêm + tiền phạt chậm nộp
+ Nếu KQ điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ thì điền 2 triệu này vào chỉ tiêu 37 của tờ khai 01/GTGT Quý 3/2017 (Quý phát hiện ra sai sót), khi nào làm BC Thuế quý 3 thì bạn điền vào [37].

 

[bichvan.tax06]

Bạn xem lại số dư cuối kỳ năm 2016 là bao nhiêu vậy? Vì chưa chắc kế toán làm đúng số dư tài khoản 133 khớp với số dư trên tờ khai thuế đâu nha.
Theo quy định, số dư cuối kỳ trên tờ khai chính thức kỳ trước phải khớp với số dư đầu kỳ của tờ khai kỳ sau. Nếu nộp sai thì bạn cứ nộp lại báo cáo, hông bị phạt gì cả.

Sao lại nộp lại? Phải làm tờ khai BS điều chỉnh cho kỳ có sai sót chứ

 

[aavvnguyen]

Sao lại nộp lại? Phải làm tờ khai BS điều chỉnh cho kỳ có sai sót chứ

Dạ, ý em là nộp lại bổ sung, em dùng từ chưa chuẩn, cám ơn chị.

 

[Sachi Nhung]

Bước 1: Em lập 01/GTGT bổ sung, điều chỉnh Quý 1, ghi chỉ tiêu 22: 0 đồng
Các chỉ tiêu khác điền như tờ khai lần đầu, ấn tổng hợp KHBS, lưu.

Bước 2: Kiểm tra xem chỉ tiêu 40 hoặc 41 trên 01/GTGT điều chỉnh xem sau khi điều chỉnh thì có phát sinh tăng số thuế phải nộp không?
+ Nếu KQ điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì nộp vào NSNN số thuế ps tăng thêm + tiền phạt chậm nộp
+ Nếu KQ điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ thì điền 2 triệu này vào chỉ tiêu 37 của tờ khai 01/GTGT Quý 3/2017 (Quý phát hiện ra sai sót), khi nào làm BC Thuế quý 3 thì bạn điền vào [37].

Em cảm ơn chị. Quý 2 thì không cần làm điều chỉnh đúng không chị.

 

[Sachi Nhung]

Bạn xem lại số dư cuối kỳ năm 2016 là bao nhiêu vậy? Vì chưa chắc kế toán làm đúng số dư tài khoản 133 khớp với số dư trên tờ khai thuế đâu nha.
Theo quy định, số dư cuối kỳ trên tờ khai chính thức kỳ trước phải khớp với số dư đầu kỳ của tờ khai kỳ sau. Nếu nộp sai thì bạn cứ nộp lại báo cáo, hông bị phạt gì cả.

Dạ em có kiểm tra lại tờ khai 2016 rồi ạ số dư cuối kỳ bằng 0đ

 

[Sachi Nhung]

Sao lại nộp lại? Phải làm tờ khai BS điều chỉnh cho kỳ có sai sót chứ

Em cảm ơn chị.

 

[hocviecchuaxong]

Xin chào các anh chị,
Công ty em năm số dư đầu kỳ 2017 tk 133 bằng 0 đ.
Nhưng khi em điền chỉ tiêu 22 của tờ khai GTGT quý 1 2017: 2.000.000 đ.
Bây giờ em mới phát hiện ra. Hiện tại đã nộp tờ khai GTGT quý 2 2017.
Cho em hỏi bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào và cách điền tờ khai điều chỉnh luôn ạ. Em cảm ơn.

Làm tờ khai bổ sung của quý I 2017, chỉ tiêu 22 chỉnh từ 2.000.000 xuống 0, nhấn KKBS trên HTTK. Lúc này số thuế đầu vào giảm sẽ phát sinh 2 trường hợp 1 là vẫn dc khấu trừ kỳ sau, 2 là phải nộp thuế và số tiền chậm nộp. Nếu vẫn dc khấu trừ bạn kết xuất tờ khai nộp lại ko nộp thuế và đợi quý 3/2017 điền số thuế GTGT giảm 2 triệu vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai. Trường hợp phải nộp thuế thì bạn kết xuất tờ khai nộp thuế và nộp phạt chậm nộp.
Quý 2 làm tương tự Quý 1 nếu lỡ sai tiếp.

 

[Sachi Nhung]

Làm tờ khai bổ sung của quý I 2017, chỉ tiêu 22 chỉnh từ 2.000.000 xuống 0, nhấn KKBS trên HTTK. Lúc này số thuế đầu vào giảm sẽ phát sinh 2 trường hợp 1 là vẫn dc khấu trừ kỳ sau, 2 là phải nộp thuế và số tiền chậm nộp. Nếu vẫn dc khấu trừ bạn kết xuất tờ khai nộp lại ko nộp thuế và đợi quý 3/2017 điền số thuế GTGT giảm 2 triệu vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai. Trường hợp phải nộp thuế thì bạn kết xuất tờ khai nộp thuế và nộp phạt chậm nộp.
Quý 2 làm tương tự Quý 1 nếu lỡ sai tiếp.

Em cảm ơn. Trường hợp của em là trường hợp 2 phải nộp thuế và chậm nộp. Và em đã nộp tờ khai Quý 2 thì em phải lại thêm tờ khai bổ sung quý 2 ạ.

 

[hocviecchuaxong]

Em cảm ơn. Trường hợp của em là trường hợp 2 phải nộp thuế và chậm nộp. Và em đã nộp tờ khai Quý 2 thì em phải lại thêm tờ khai bổ sung quý 2 ạ.

Do không coi tờ khai nên tôi ko biết.
Trường hợp 1: Nếu tờ khai quý 1/2017 lần đầu của bạn (ko phải tờ khai bổ sung) phát sinh số thuế phải nộp chỉ tiêu 40. Thì sang quý II/2017 số thuế đầu kỳ 0, đầu vào ra đúng là Quý 2 đúng. Không kê khai bổ sung.
Trường hợp 2: Nếu tờ khai quý 1/2017 lần đầu của bạn phát sinh số thuế khấu trừ. Tôi đoán bạn lại lấy số thuế khấu trừ đó để qua đầu Quý 2 (thực tế là phải nộp thuế căn cứ theo bạn nói ) thì lúc này bạn phải điều chỉnh bổ sung tờ khai GTGT Quý 2/2017 số đầu kỳ về 0 để khớp với số 0 trên chỉ tiêu 41 của tờ khai bổ sung quý 1. Lại phát sinh thuế dc khấu trừ và phải nộp.
Trường hợp 3: bạn sử dụng sổ sách kế toán để làm tờ khai, việc kê khai sai Quý 1 là nhầm lẫn độc lập, ko lấy tờ khai Quý 1 để làm tờ khai Quý 2 thì bạn không điều chỉnh quý 2 nếu số liệu đúng.
Gửi kèm văn bản giải trình kèm file bổ sung (nếu có) cho Quý 2 vì có thể bạn sẽ bị gọi lên giải trình tại sao số thuế đầu kỳ các Quý không khớp nhau.
Các trang web đều hướng dẫn điều chỉnh 1 tờ khai bổ sung nhưng không ai hướng dẫn làm nhiều tờ khai bổ sung do sai xót kéo dài nhiều kỳ cả. Huy vọng bài viết này giúp bạn được ít nhiều.

 

[Sachi Nhung]

Do không coi tờ khai nên tôi ko biết.
Trường hợp 1: Nếu tờ khai quý 1/2017 lần đầu của bạn (ko phải tờ khai bổ sung) phát sinh số thuế phải nộp chỉ tiêu 40. Thì sang quý II/2017 số thuế đầu kỳ 0, đầu vào ra đúng là Quý 2 đúng. Không kê khai bổ sung.
Trường hợp 2: Nếu tờ khai quý 1/2017 lần đầu của bạn phát sinh số thuế khấu trừ. Tôi đoán bạn lại lấy số thuế khấu trừ đó để qua đầu Quý 2 (thực tế là phải nộp thuế căn cứ theo bạn nói ) thì lúc này bạn phải điều chỉnh bổ sung tờ khai GTGT Quý 2/2017 số đầu kỳ về 0 để khớp với số 0 trên chỉ tiêu 41 của tờ khai bổ sung quý 1. Lại phát sinh thuế dc khấu trừ và phải nộp.
Trường hợp 3: bạn sử dụng sổ sách kế toán để làm tờ khai, việc kê khai sai Quý 1 là nhầm lẫn độc lập, ko lấy tờ khai Quý 1 để làm tờ khai Quý 2 thì bạn không điều chỉnh quý 2 nếu số liệu đúng.
Gửi kèm văn bản giải trình kèm file bổ sung (nếu có) cho Quý 2 vì có thể bạn sẽ bị gọi lên giải trình tại sao số thuế đầu kỳ các Quý không khớp nhau.
Các trang web đều hướng dẫn điều chỉnh 1 tờ khai bổ sung nhưng không ai hướng dẫn làm nhiều tờ khai bổ sung do sai xót kéo dài nhiều kỳ cả. Huy vọng bài viết này giúp bạn được ít nhiều.

[/IMG] Em thuộc trường hợp 2. Em muốn hỏi khi em điền tờ khai KHBS tại mục C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm điền như thế nào được ạ. Và gửi văn bản giải trình kèm file gửi như thế nào ạ. Em cảm ơn.

 

[water830101]

cho em hỏi ké với ạ,em kiểm tra lại sổ sách thì thấy năm 2013 quý iii ở chỉ tiêu 43 chuyển sang chỉ tiêu 22 ở quý IV bị sai sót,và nó kéo dài đến 2016 chưa có điều chỉnh gì ạ,ạnh chị có thể cho em xin ý kiến giải quyết được k ạ.em cám ơn ạ