Sai giá vốn năm 2015

  • Thread starter ttta92
  • Ngày gửi
ttta92

ttta92

Cao cấp
5/10/16
553
63
28
TP HCM
A/c ơi, giờ e mới phát hiện sổ 2015 sai giá vốn 1 hóa đơn xuất bán. Hic.... Phần Mềm nhảy sai giá và tên vật tư>>> sai TK632 và tồn kho giữa 2 mặt hàng lộn này! Cụ thể:
1, Xuất Hóa đơn và thực tế xuất kho là Mặt hàng (MH) A: 35 cái, Giá bán: 30k, Giá xuất kho: 15k
2, Phần mềm nhảy: MH B: 35 cái, giá bán: 30k, giá vốn: 571k (giá vốn tính theo giá MH B)
Haizzz những 2015 lận, lúc vào làm e đã phải cày làm lại từ đầu thành lập lun. Không hiểu sao sơ suất chỗ này. Bây giờ phải làm cách nào cho Chi phí 2015 điều chỉnh giảm? và tồn kho chắc e phải làm lại sổ sách hả? hic
Cứu e với!!!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
A/c ơi, giờ e mới phát hiện sổ 2015 sai giá vốn 1 hóa đơn xuất bán. Hic.... Phần Mềm nhảy sai giá và tên vật tư>>> sai TK632 và tồn kho giữa 2 mặt hàng lộn này! Cụ thể:
1, Xuất Hóa đơn và thực tế xuất kho là Mặt hàng (MH) A: 35 cái, Giá bán: 30k, Giá xuất kho: 15k
2, Phần mềm nhảy: MH B: 35 cái, giá bán: 30k, giá vốn: 571k (giá vốn tính theo giá MH B)
Haizzz những 2015 lận, lúc vào làm e đã phải cày làm lại từ đầu thành lập lun. Không hiểu sao sơ suất chỗ này. Bây giờ phải làm cách nào cho Chi phí 2015 điều chỉnh giảm? và tồn kho chắc e phải làm lại sổ sách hả? hic
Cứu e với!!!
Có nhiều vấn đề, cái này nó liên quan báo cáo tài chính và thuế.
Bước 1: xác định số tiền 516.000 lệch có làm tăng số thuế TNDN trên tờ quyết toán không.
Bước 2: Nếu có tăng Thuế TNDN làm như sau.
1. Xử lý về BCTC như sau, đây là phần không trọng yếu trên BCTC 2015 nên bạn làm bút toán điều chỉnh trong năm 2017 luôn.
Nợ 156 (hàng hóa đó) 556
Có 421:
Có 3334: 556 x 20% hoặc 22%
2. Về báo cáo thuế, làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 bổ sung và nộp. Nếu tăng số thuế phải nộp thì nộp thuế và chậm nộp
Nợ 3334
Có 1121 được hạch toán vào ngày nộp năm 2017 lúc này nó cân với cái hạch toán trên
Nợ 811
Có 1121 chậm nộp
- Lúc này nó cân đối với BCTC 2017
Bước 3: Nếu không có tăng Thuế TNDN làm như sau.
1. Xử lý về BCTC như sau, đây là phần không trọng yếu trên BCTC 2015 nên bạn làm bút toán điều chỉnh trong năm 2017 luôn.
Nợ 156 (hàng hóa đó) 556
Có 421: 556
2. Về báo cáo thuế, làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 bổ sung và nộp. Xong
Chúc bạn thành công!
 
H

Ho Anh Hue10 10

Cao cấp
22/4/17
794
267
63
68
A/c ơi, giờ e mới phát hiện sổ 2015 sai giá vốn 1 hóa đơn xuất bán. Hic.... Phần Mềm nhảy sai giá và tên vật tư>>> sai TK632 và tồn kho giữa 2 mặt hàng lộn này! Cụ thể:
1, Xuất Hóa đơn và thực tế xuất kho là Mặt hàng (MH) A: 35 cái, Giá bán: 30k, Giá xuất kho: 15k
2, Phần mềm nhảy: MH B: 35 cái, giá bán: 30k, giá vốn: 571k (giá vốn tính theo giá MH B)
Haizzz những 2015 lận, lúc vào làm e đã phải cày làm lại từ đầu thành lập lun. Không hiểu sao sơ suất chỗ này. Bây giờ phải làm cách nào cho Chi phí 2015 điều chỉnh giảm? và tồn kho chắc e phải làm lại sổ sách hả? hic
Cứu e với!!!

Bạn xem lại QĐ sữa chữa sai sót trong kế toán. Riêng Thuế bạn căn cứ BB điều chỉnh số dư ( Đầu kỳ phát hiện ra sai sót ) để lập HĐ điều chỉnh số HĐ đã xuất 2015.
 
  • Like
Reactions: ttta92
ttta92

ttta92

Cao cấp
5/10/16
553
63
28
TP HCM
Có nhiều vấn đề, cái này nó liên quan báo cáo tài chính và thuế.
Bước 1: xác định số tiền 516.000 lệch có làm tăng số thuế TNDN trên tờ quyết toán không.
Bước 2: Nếu có tăng Thuế TNDN làm như sau.
1. Xử lý về BCTC như sau, đây là phần không trọng yếu trên BCTC 2015 nên bạn làm bút toán điều chỉnh trong năm 2017 luôn.
Nợ 156 (hàng hóa đó) 556
Có 421:
Có 3334: 556 x 20% hoặc 22%
2. Về báo cáo thuế, làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 bổ sung và nộp. Nếu tăng số thuế phải nộp thì nộp thuế và chậm nộp
Nợ 3334
Có 1121 được hạch toán vào ngày nộp năm 2017 lúc này nó cân với cái hạch toán trên
Nợ 811
Có 1121 chậm nộp
- Lúc này nó cân đối với BCTC 2017
Bước 3: Nếu không có tăng Thuế TNDN làm như sau.
1. Xử lý về BCTC như sau, đây là phần không trọng yếu trên BCTC 2015 nên bạn làm bút toán điều chỉnh trong năm 2017 luôn.
Nợ 156 (hàng hóa đó) 556
Có 421: 556
2. Về báo cáo thuế, làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 bổ sung và nộp. Xong
Chúc bạn thành công!
Vậy kho tính ntn ah? cty e đó giờ toàn lỗ k nên về phần thuế với báo cáo tài chính như a nói nằm ở Bước 3. Làm lại tờ khai 03=>ok, còn về điều chỉnh BCTC như trên rồi kho mặt hàng đó ntn ah hic
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Vậy kho tính ntn ah? cty e đó giờ toàn lỗ k nên về phần thuế với báo cáo tài chính như a nói nằm ở Bước 3. Làm lại tờ khai 03=>ok, còn về điều chỉnh BCTC như trên rồi kho mặt hàng đó ntn ah hic
Trước hết là do đọc không kỹ phần nội dung của bạn nên có 1 hiểu nhầm, giá xuất kho A là 15/sp thì phải, tôi lại nghĩ giá tổng xuất kho là 15k. Vậy nên các số trên bước 3 chênh lệch là 571.000 - 525.000 = 46.000 nếu tôi hiểu đúng ý bạn chứ không phải 556.000. Bạn kiểm tra lại nha.
- Do bạn không sai hóa đơn nên lúc này còn khỏe nữa, ở bút toán bước thứ 3 bạn đã ghi tăng giá trị nhập kho B lại là 46.000 nghĩa là còn thiếu trị giá của B là 525.000 và bạn chưa giảm trị giá của A đi 1 phần tương ứng là 525.000
Nợ 156 (B): 525
Có 156 (A): 525
- Cái khó ở đây đi làm là bạn phải đối ứng chứng từ để phần mềm biết trị giá nhập kho của B bây h là 571.000. Tùy theo phần mềm mà sẽ xử lý khác nhau.
Chúc bạn thành công
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA