Báo cáo tài chính làm lại có được không

[duongphuongthuy]

Cho mình hỏi báo cáo năm trc sai giờ lm lại có được không. Có bi phạt không ạ. Có bạn nào biết thông tư nghị định nào quy định k ạ

 

[hocviecchuaxong]

Cho mình hỏi báo cáo năm trc sai giờ lm lại có được không. Có bi phạt không ạ. Có bạn nào biết thông tư nghị định nào quy định k ạ

Thông tư 18357 và 51140; cụ thể như sau"
TH1: sai xót không ảnh hưởng thuế TNDN thì nộp BCTC bổ sung là đủ
TH2: sai xót anh hưởng thuế TNDN phải nộp thêm hoặc được trừ.
– Tờ khai QT thuế TNDN bổ sung
– Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
– Báo cáo tài chính đúng của năm phát hiện sai sót.
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.”
- Nộp thuế TNDN bổ sung và tiền chậm nộp nếu chưa nộp đủ (đã nộp dư trước đó thì ko nộp )

 

[duongphuongthuy]

Thông tư 18357 và 51140; cụ thể như sau"
TH1: sai xót không ảnh hưởng thuế TNDN thì nộp BCTC bổ sung là đủ
TH2: sai xót anh hưởng thuế TNDN phải nộp thêm hoặc được trừ.
– Tờ khai QT thuế TNDN bổ sung
– Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
– Báo cáo tài chính đúng của năm phát hiện sai sót.
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.”
- Nộp thuế TNDN bổ sung và tiền chậm nộp nếu chưa nộp đủ (đã nộp dư trước đó thì ko nộp )

bạn ơi, cho mình hỏi là bctc năm 2015 thì bạn kt cũ làm sai là: số tiền thuế phát sinh đã nộp đủ hết rồi mà bạn ý vẫn để số dư cuối năm đúng bằng số tiền đó. Hai bên nợ có không bằng nhau.
Thứ hai bctc năm 2016 thì chị kế toán cũ lại nhìn nhầm dòng tiền gửi ngân hàng thành dòng ngoại tệ của tiền mặt cụ thể là phải ghi vào dòng 1121 thì c ý lại nhầm vào dòng 1112. nên thành ra trong năm 2016 không có tiền gửi luôn.
Vậy giờ mình phải điều chỉnh thế nào cho đúng lại

 

[hocviecchuaxong]

bạn ơi, cho mình hỏi là bctc năm 2015 thì bạn kt cũ làm sai là: số tiền thuế phát sinh đã nộp đủ hết rồi mà bạn ý vẫn để số dư cuối năm đúng bằng số tiền đó. Hai bên nợ có không bằng nhau.

- Số tiền thuế đã nộp đủ vào thời điểm nào, nếu nộp đầu năm 2016 thì số tiền nộp đó đến 2016 mới thể hiện. Không thể hiện trên bc 2015 nên số phải nộp và đã nộp không cân là bình thường.
- Bạn làm lại BCTC sữa 1112 thành 1121 rồi nộp bổ sung là xong. Lấy báo cáo bổ sung đó làm đầu kỳ 2017

 

[duongphuongthuy]

- Số tiền thuế đã nộp đủ vào thời điểm nào, nếu nộp đầu năm 2016 thì số tiền nộp đó đến 2016 mới thể hiện. Không thể hiện trên bc 2015 nên số phải nộp và đã nộp không cân là bình thường.
- Bạn làm lại BCTC sữa 1112 thành 1121 rồi nộp bổ sung là xong. Lấy báo cáo bổ sung đó làm đầu kỳ 2017

Số tiền thuế đã nộp đủ trong năm 2015. phát sinh trong kỳ bên nợ bằng bên có. chỉ có điều do sơ suất nên kế toán lại để số dư cuối kỳ bên nợ đúng bằng số tiền thuế chưa nộp. Thành ra số dư cuối kỳ của bên nợ và bên có không bằng nhau? vậy cho mình hỏi cách xử lý bctc 2015
còn bctc 2016 thì phải làm gửi lại à bạn, có làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2017 được không. có người nói mình làm bút toán ngược lại điều chỉnh nhưng mình thấy không ổn.
Mong sớm nhận được phản hồi của bạn

 

[hocviecchuaxong]

Số tiền thuế đã nộp đủ trong năm 2015. phát sinh trong kỳ bên nợ bằng bên có. chỉ có điều do sơ suất nên kế toán lại để số dư cuối kỳ bên nợ đúng bằng số tiền thuế chưa nộp. Thành ra số dư cuối kỳ của bên nợ và bên có không bằng nhau? vậy cho mình hỏi cách xử lý bctc 2015
còn bctc 2016 thì phải làm gửi lại à bạn, có làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2017 được không. có người nói mình làm bút toán ngược lại điều chỉnh nhưng mình thấy không ổn.
Mong sớm nhận được phản hồi của bạn

- 2015 thì bạn làm giống 2016 thôi, các sai sót của bạn không ảnh hưởng thuế TNDN hay thuế GTGT mà là sai sót khâu hạch toán. Nộp lại BCTC là xong.
- Về nguyên tắc người chỉ bạn đang nói bạn thực hiện bút toán phi hồi tố. Bạn được quyền sử dụng phương pháp này nếu sai sót không nghiêm trọng. Vậy nếu bạn thấy vấn đề trên không nghiêm trọng thì làm bút toán tổng Nơ 1121 Có 1112 để chuyển về TK 1121.
- Bản thân tôi thì làm bút toán phi hồi tố 1 2 lần, khi quyết toán vẫn không bị nói gì vì toàn là sai xót tài khoản chi tiết như 152 thành 153 chẳng hạn. Treo nhầm vào ko ảnh hưởng DT, CP thuế nó chả để tâm.

 

[duongphuongthuy]

- 2015 thì bạn làm giống 2016 thôi, các sai sót của bạn không ảnh hưởng thuế TNDN hay thuế GTGT mà là sai sót khâu hạch toán. Nộp lại BCTC là xong.
- Về nguyên tắc người chỉ bạn đang nói bạn thực hiện bút toán phi hồi tố. Bạn được quyền sử dụng phương pháp này nếu sai sót không nghiêm trọng. Vậy nếu bạn thấy vấn đề trên không nghiêm trọng thì làm bút toán tổng Nơ 1121 Có 1112 để chuyển về TK 1121.
- Bản thân tôi thì làm bút toán phi hồi tố 1 2 lần, khi quyết toán vẫn không bị nói gì vì toàn là sai xót tài khoản chi tiết như 152 thành 153 chẳng hạn. Treo nhầm vào ko ảnh hưởng DT, CP thuế nó chả để tâm.

cảm ơn bạn nhiều