Điều chỉnh số dư đầu kỳ sau quyết toán thuế

[khanhly146]

Công ty vừa quyết toán thuế năm 2014 và có 1 số lỗi sai như sau:
1) Chi phí tư vấn lập quy hoạch xây dựng trụ sở hạch toán vào 642 : 44 triệu -> cần điều chỉnh sang 2412.
2) Công nợ phải trả người bán từ nhiều năm trước không có chứng từ phải chuyển sang thu nhập khác : 19 triệu.
Em đã chỉnh lại số dư đầy kỳ năm 2017 của TK 2412 thêm 44 triệu , xóa khoản phải trả đã chuyển sang thu nhập khác nhưng tổng số dư bên nợ và bên có sẽ bị lệch nhau. Bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào ạ?
Mong anh chị giúp đỡ em ạ

 

[hongphuongle]

Số dư đầu kỳ bạn phải giữ nguyên, sau đó làm bút toán điều chỉnh phần chi phí bị thuế loại

 

[khanhly146]

Số dư đầu kỳ bạn phải giữ nguyên, sau đó làm bút toán điều chỉnh phần chi phí bị thuế loại

Điều chỉnh như thế nào ạ? Bạn chi tiết giúp mình được k?

 

[Phượng Vũ_hp]

Số dư đầu kỳ b giữ nguyên và làm bút toán điều chỉnh
N2412/C642:44tr
N331/C711: 19tr

 

[hongphuongle]

Số dư đầu kỳ b giữ nguyên và làm bút toán điều chỉnh
N2412/C642:44tr
N331/C711: 19tr

Không thể ghi có 642 được, khi quyết toán bạn ý bị thuế loại chi phí ra tức là tăng lợi nhuận . nên sang năm sau mình sẽ điều chỉnh ở TK 421
Nợ 2412/ có 4211
Nợ 331/có 711

 

[Phượng Vũ_hp]

Không thể ghi có 642 được, khi quyết toán bạn ý bị thuế loại chi phí ra tức là tăng lợi nhuận . nên sang năm sau mình sẽ điều chỉnh ở TK 421
Nợ 2412/ có 4211
Nợ 331/có 711

Mình thấy b ấy nói là chuyển sang nghĩa là do hạch toán cp k đúng nên làm bút toán điều chỉnh ngược lại. K biết rõ là ntn nữa

 

[khanhly146]

Mình thấy b ấy nói là chuyển sang nghĩa là do hạch toán cp k đúng nên làm bút toán điều chỉnh ngược lại. K biết rõ là ntn nữa

Bạn ơi quyết toán năm 2014 thuế đã cộng vào 711 khoản 19 triệu và tính thuế TNDN trên khoản đấy rồi. Năm nay mình lại định khoản nợ 331 có 711 thì bị tính thuế thêm lần nữa bạn ạ

 

[chudinhxinh]

+++ Cách 01
1) Chi phí tư vấn lập quy hoạch xây dựng trụ sở hạch toán vào 642 : 44 triệu -> Nợ Tk 2412/ có TK 4211
2) Công nợ phải trả người bán từ nhiều năm trước không có chứng từ phải chuyển sang thu nhập khác : Nợ tk 331/ Có TK 4211= 19 triệu. (do số tiền này đã tính vào thu nhập khác theo quyết định kiểm tra của thuế)

+++ Cách 02
1) Chi phí tư vấn lập quy hoạch xây dựng trụ sở hạch toán vào 642 : 44 triệu -> Nợ Tk 2412/ có TK 4211
2) Công nợ phải trả người bán từ nhiều năm trước không có chứng từ phải chuyển sang thu nhập khác : Nợ tk 331/ Có TK 711= 19 triệu. (do số tiền này đã tính vào thu nhập khác theo quyết định kiểm tra của thuế)= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm hiện tại hạch toán chỉ tiêu [B9]: Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước