Cách tính và kê khai thuế Nhà Thầu Nước Ngoài

[kingkomodo]

Công ty em có sử dụng phần mềm kế toán SAP được cung cấp bởi một công ty của nước ngoài. Số liệu được truyền thẳng sang server bên công ty mẹ ở nước ngoài. Hàng tháng bên em phải trả tiền sử dụng, việc tính tiền dựa vào số lượng user đã mua + phí đường truyền và hỗ trợ.

Vừa rồi họ phát hành hóa đơn trị giá 80.00 USD(Phí phần mềm 50K, phí đường truyền 30K), bên em đã thanh toán luôn 80.000 USD. Tuy nhiên trong hợp đồng quy định các khoản thuế nhà thầu họ phải chịu và bên em trả thay họ. Hiện tại em không biết tính thuế nhà thầu này ntn để kê khai thuế.

Bên em được hướng dẫn phí đường truyền thì có thuế GTGT 5% và TNDN 5%, phí phần mềm thì chỉ có thuế TNDN 10%.
Tỷ giá 22,448.00 ,
Phí đường truyền 30,000.00
Giá trị VND 673,440,000.00 (trong này đã có thuế VAT + TNDN)

Cách tính doanh thu chưa có thuế VAT sẽ là (673,440,000/1.1) hay là (673,440,000/1.05)

Doanh thu tính thuế TNDN có bằng doanh thu chưa thuế VAT hay không?

Anh chị nào rõ về cách tính thuế nhà thầu giúp em với.

 

[vye]

Nếu công ty nước ngoài chịu thuế thì
Đối với phí đường truyền
Doanh thu tính thuế GTGT: 300,000 USD
Số thuế GTGT phải nộp 300,000 USD x 5% = 15,000 USD
Doanh thu tính thuế TNDN : 300,000-15,000 = 285,000 USD
Số thuế TNDN phải nộp : 285,000 x 5% = 14,250 USD
Tổng thuế phải nộp của phí đường truyền: 15,000 + 14,250 = 29,250 USD
Bạn làm tương tự với phí phần mềm nhé.

 

[kingkomodo]

Mình cảm ơn nhiều nhé!