nguyên giá TSCD

  • Thread starter huynhngocnhien
  • Ngày gửi
H

huynhngocnhien

Guest
27/10/17
9
0
1
38
các bạn cho mình hỏi?
cty mình mua xe ô tô 7 chổ năm 2010, giá ghi trên tờ hóa đơn như sau:
giá trước thuế là 571.090.909đ
thuế VAT 10% là 57.109.091đ
giá thanh toán là 628.200.000đ
khi đi đóng phí trước bạ thì cơ quan thuế xác định giá trị tài sản tính lệ phí trước bạ là 653.200.000đ
lệ phí đóng trước bạ là 65.320.000đ
bảo hiểm xe là 690.000đ
lót sàn xe là 1.140.600đ(giá trị trước thuế vat)
dịch vụ đăng kiểm xe là 145.455( giá trị trước thuế vat)
vậy cho mình hỏi nguyên giá của xe ô tô bao gồm? và hạch toán như thế nào?
xin các bạn hướng dẫn giúp mình. thanks
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
36
Nguyên giá của xe: 571.090.909đ + 65.320.000đ
Nợ 2114 571.090.909đ
Nợ 1332
Có 1121,1111.331
Nợ 2114:65.320.000đ
Có 3339:
Bảo hiểm xe bạn đưa vào 242 và phân bổ trong suốt thời hạn bảo hành hoặc tính vào chi phí và miếng lót sàn cũng vậy
Nợ 242; 641; 642
Nợ 133
Có 1121; 1111
 
H

huynhngocnhien

Guest
27/10/17
9
0
1
38
cám ơn bạn. bạn cho mình hỏi tiếp
năm 2010, kế toán củ của cty đã ghi nguyên giá của xe là 571.090.909+65.320.000*2=701.730.909đ
năm nay 2017, cơ quan thuế yêu cầu quyết toán(chưa đưa ra quyết đinh ktra, mới gọi điện thoại thông báo cho cty.)
bây giờ mình kta lại thấy sai thì muốn chỉnh sửa như thế nào hả bạn?(mình nhập lại toàn bộ chứng từ vào phân mềm misa; và thời gian khấu hao của xe ô tô là 6 năm nên năm 2016 là mình đã khấu hao hết.) mong bạn chỉ giúp dùm mình. thanks.
 
H

huynhngocnhien

Guest
27/10/17
9
0
1
38
Nguyên giá của xe: 571.090.909đ + 65.320.000đ
Nợ 2114 571.090.909đ
Nợ 1332
Có 1121,1111.331
Nợ 2114:65.320.000đ
Có 3339:
Bảo hiểm xe bạn đưa vào 242 và phân bổ trong suốt thời hạn bảo hành hoặc tính vào chi phí và miếng lót sàn cũng vậy
Nợ 242; 641; 642
Nợ 133
Có 1121; 1111
bạn cho mình hỏi thêm:
năm 2010, chị kế toán củ của cty đã ghi nguyên giá của xe là 571.090.909+65.320.000*2=701.730.909đ
và khấu hao xe là 6 năm, nên năm 2016 đã khấu hao hết. năm 2017, cơ quan thuế có gọi điện thoại yêu cầu quyết toán, nên mình mới kiểm tra lại và thấy chị ấy ghi sai nguyên giá, bây giờ mình muốn điều chỉnh lại thì như thế nào?( mình nhập lại mới toàn bộ dữ liệu vào phần mềm kế toán misa,).
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
36
bạn cho mình hỏi thêm:
năm 2010, chị kế toán củ của cty đã ghi nguyên giá của xe là 571.090.909+65.320.000*2=701.730.909đ
và khấu hao xe là 6 năm, nên năm 2016 đã khấu hao hết. năm 2017, cơ quan thuế có gọi điện thoại yêu cầu quyết toán, nên mình mới kiểm tra lại và thấy chị ấy ghi sai nguyên giá, bây giờ mình muốn điều chỉnh lại thì như thế nào?( mình nhập lại mới toàn bộ dữ liệu vào phần mềm kế toán misa,).
Cho hỏi là thuế gởi thông báo DN nằm trong diện quyết toán; hay thông báo hẹn ngày quyết toán. Nếu về sau thì bạn không được chỉnh sửa số liệu nữa chuẩn bị sổ sách chờ quyết toán thôi.
Về chỉnh sửa thì có 02 PA;
PA 1: Chỉnh sửa toàn bộ sổ sách trước giờ, chua cay quá mà cũng ko phải bạn làm sai. Ở PA này bạn chọn nhập lại thì cực quá vì phải nộp lại BCTC toàn bộ các năm + Tờ khai quyết toán bổ sung các năm tại sai KH luôn 06 năm.
PA 2: Điều chỉnh phi hồi tố; bạn làm lại tờ khai bổ sung của 06 năm ( đã loại bỏ chi phí khấu hao sai một ít ), tính số thuế phải nộp và chậm nộp. Tại năm 2017
- Hạch toán phần thuế TNDN nộp thêm và phần khấu hao dư của từng năm:
+ Năm N-5- Trường hợp lãi
Nợ 2141: Phần khấu hao dư 6 năm là 65.320.000/6
Có 3334: Thuế phải nộp thêm
Có 421: LN sau thuế TNDN
Phạt chậm nộp
Nợ 811
Có 111,1121 ( loại ra khi quyết toán 2017)
+ Năm N-5- Trường hợp lỗ:
Nợ 2141
Có 421 ( bút toán cấn trừ)
- Làm liên tục 6 bút toán cho các năm nếu có năm lỗ năm lời, còn lỗ sạch thì gộp vào 1 bút toán
- Chúc bạn may mắn!
 
H

huynhngocnhien

Guest
27/10/17
9
0
1
38
Cho hỏi là thuế gởi thông báo DN nằm trong diện quyết toán; hay thông báo hẹn ngày quyết toán. Nếu về sau thì bạn không được chỉnh sửa số liệu nữa chuẩn bị sổ sách chờ quyết toán thôi.
Về chỉnh sửa thì có 02 PA;
PA 1: Chỉnh sửa toàn bộ sổ sách trước giờ, chua cay quá mà cũng ko phải bạn làm sai. Ở PA này bạn chọn nhập lại thì cực quá vì phải nộp lại BCTC toàn bộ các năm + Tờ khai quyết toán bổ sung các năm tại sai KH luôn 06 năm.
PA 2: Điều chỉnh phi hồi tố; bạn làm lại tờ khai bổ sung của 06 năm ( đã loại bỏ chi phí khấu hao sai một ít ), tính số thuế phải nộp và chậm nộp. Tại năm 2017
- Hạch toán phần thuế TNDN nộp thêm và phần khấu hao dư của từng năm:
+ Năm N-5- Trường hợp lãi
Nợ 2141: Phần khấu hao dư 6 năm là 65.320.000/6
Có 3334: Thuế phải nộp thêm
Có 421: LN sau thuế TNDN
Phạt chậm nộp
Nợ 811
Có 111,1121 ( loại ra khi quyết toán 2017)
+ Năm N-5- Trường hợp lỗ:
Nợ 2141
Có 421 ( bút toán cấn trừ)
- Làm liên tục 6 bút toán cho các năm nếu có năm lỗ năm lời, còn lỗ sạch thì gộp vào 1 bút toán
- Chúc bạn may mắn!
thuế nó mới goi điện thoại nói thôi.
mình cảm ơn bạn. nếu mình chon p/án 1 là nhập lại các chứng từ của các năm qua từ 2010-2017 luôn, trong quá trình làm thì có nhưng khoản sai mình nhập lại cho đúng luôn, rồi in lai BCTC của các năm nộp lại và kèm theo biên bản giải trình về sự thay đổi đồng thờ mình sẽ làm kê khai bổ sung của các tờ khai thuế của các năm qua nửa có được không bạn, mong bạn không phiền mình. cảm ơn bạn dã dành thời gian cho mình.
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
36
mình cảm ơn bạn. nếu mình chon p/án 1 là nhập lại các chứng từ của các năm qua từ 2010-2017 luôn, trong quá trình làm thì có nhưng khoản sai mình nhập lại cho đúng luôn, rồi in lai BCTC của các năm nộp lại và kèm theo biên bản giải trình về sự thay đổi đồng thờ mình sẽ làm kê khai bổ sung của các tờ khai thuế của các năm qua nửa có được không bạn, mong bạn không phiền mình. cảm ơn bạn dã dành thời gian cho mình.
Đó là những gì bạn sẽ làm nếu chọn PA 1. Trong lúc làm có gì vướng mắc hoặc sợ kê khai thiếu tờ khai bổ sung hoặc giải trình thì bạn cứ hỏi.
 
H

huynhngocnhien

Guest
27/10/17
9
0
1
38
Đó là những gì bạn sẽ làm nếu chọn PA 1. Trong lúc làm có gì vướng mắc hoặc sợ kê khai thiếu tờ khai bổ sung hoặc giải trình thì bạn cứ hỏi.
ban cho minh hỏi:
minh nhập lai số liệu mới cho đúng vào phần mềm kế toan misa rồi thì số liệu của các tài khoản sẽ khác, còn bút toán điều chỉnh thì minh sẽ ghi vào biên bản giải trình được không? chứ minh không có làm bút toán điều chỉnh vào phầm mềm được( vì minh nhập lại hết toàn bộ dữ liệu để cho đúng)
ví dụ như vậy: XE giá mua trước thuế là 570tr, thuế 10% là 57tr, lệ phí trước bạ là 65 tr, khấu hao 6 năm theo hàng tháng, phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
1/ban đầu đã hạch toán sai về nguyên giá
N 211 : 701tr
N 1331: 57tr
C331: 758tr
2/ khấu hao hàng tháng(701: 72=9tr7)
N 6422: 9tr7
C 2141: 9t7
nhập dữ liệu lại mới vào phần mềm:
1/ nguyên giá
N 211: 571tr
N 1331: 57,1tr
C 332: 628,1 tr
2/ lệ phí trước bạ
N 211: 65 tr
C 3339: 65tr
3/ Khấu hao hàng tháng
N 642: 571+65=636/72=8,8tr
C 214: 8,8tr
Bút toán điều chỉnh (nằm trên biên bản giải trình về sự thay đổi số liệu giữa hai bản BCTC năm)
1/ nguyên giá
N 211: (701- 571=130)
c 331:(130)
2/ khấu hao
N 642 :(9,7 - 8,8= 0,9 tr)
C 214: (0,9tr)
khấu hao giảm dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng lên.
Trường hợp lãi, ghi:
NỘP THÊM THUẾ TNDN
N421
C3334
NỘP THUẾ
N 3334
C112
truonwfng hợp lỗ, ghi:
...???
nhờ bạn xem dùm mình, như vậy có được k? thanks.
 
H

huynhngocnhien

Guest
27/10/17
9
0
1
38
Đó là những gì bạn sẽ làm nếu chọn PA 1. Trong lúc làm có gì vướng mắc hoặc sợ kê khai thiếu tờ khai bổ sung hoặc giải trình thì bạn cứ hỏi.
minh nhập lai số liệu mới cho đúng vào phần mềm kế toan misa rồi thì số liệu của các tài khoản sẽ khác, còn bút toán điều chỉnh thì minh sẽ ghi vào biên bản giải trình được không? chứ minh không có làm bút toán điều chỉnh vào phầm mềm được( vì minh nhập lại hết toàn bộ dữ liệu để cho đúng)
ví dụ như vậy: XE giá mua trước thuế là 571tr, thuế 10% là 57tr, lệ phí trước bạ là 65 tr, khấu hao 6 năm theo hàng tháng, phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
1/ban đầu đã hạch toán sai về nguyên giá
N 211 : 701tr
N 1331: 57tr
C331: 758tr
2/ khấu hao hàng tháng(701: 72=9tr7)
N 6422: 9tr7
C 2141: 9t7
nhập dữ liệu lại mới vào phần mềm:
1/ nguyên giá
N 211: 571tr
N 1331: 57,1tr
C 332: 628,1 tr
2/ lệ phí trước bạ
N 211: 65 tr
C 3339: 65tr
3/ Khấu hao hàng tháng
N 642: 571+65=636/72=8,8tr
C 214: 8,8tr
Bút toán điều chỉnh (nằm trên biên bản giải trình về sự thay đổi số liệu giữa hai bản BCTC năm)
1/ nguyên giá
N 211: (701- 571=130)
c 331:(130)
2/ khấu hao
N 642 :(9,7 - 8,8= 0,9 tr)
C 214: (0,9tr)
khấu hao giảm dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng lên.
Trường hợp lãi, ghi:
NỘP THÊM THUẾ TNDN
N421
C3334
NỘP THUẾ
N 3334
C112
truonwfng hợp lỗ, ghi:
...???
nhờ bạn xem dùm mình, như vậy có được k? thanks.
VẤN ĐỀ 2:
đã nộp các quyết toán năm rồi, bây giờ mình nhập lai dữ liệu mới của các năm vào phần mềm nên mình thay đổi tất cả vật tư hàng hóa từ tài khoản 152 sang 156, và điều chỉnh tài khoản 331, 131 , 111, 112 các số dư cố kỳ sẽ thay đổi. mình cũng làm bút toán điều chỉnh vào BB giải trình nhue trên có được k?
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
36
Tôi mới đi công tác tầm 5 7 ngày mới về. Có trả lời thư cho bạn rồi.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA