N
Em chào mọi người ạ. Em có vấn đề này xin các bậc tiền bối chỉ giáo giúp.
Hiện tại công ty em - Cty A đang ký hợp đồng thi công cho một Cty B, chi tiết nội dung công việc gồm nhiều hạng mục, nhiều lĩnh vực trong đó bên em chỉ trực tiếp làm phần sản xuất đồ gỗ, bên cạnh đó các phần hạng mục khác đều thuê đối tác thầu phụ vào làm. Hợp đồng giữa Cty A và B quy định cho thanh toán lần 2 (sau tạm ứng lần 1) là có biên bản nghiệm thu đủ 80% khối lượng công việc trong hợp đồng có chữ ký 2 bên, và Cty A xuất hoá đơn GTGT.
Vậy cho em hỏi là để Cty A được Cty thanh toán lần này thì ngoài biên bản nghiệm thu đủ 80% khối lượng, hoá đơn GTGT xuất theo số tiền nào ạ?
Cách 1: là tổng (số tiền tạm ứng lần 1 + thanh toán lần 2)
Cách 2: dựa vào bảng nghiệm thu giai đoạn, áp giá vào cho ra bảng giá trị 80% rồi lấy số đó là số để xuất hoá đơn GTGT ạ?
Nếu theo cách 2 thì kế toán thuế bên em lại yêu cầu để Cty A xuất ra cho Cty B hoá đơn giữa giai đoạn như vậy thì phải yêu cầu tất cả các nhà thầu phụ (đã ký hợp đồng với cty A thi công công trình của Cty B) xuất cho Cty A hoá đơn với giá trị cho 80% khối lượng đã hoàn thành để đủ đầu vào cho Cty A thì Cty mới xuất hoá đơn cho Cty B hợp lí được, trong khi hợp đồng Cty A ký với thầu phụ không quy định gì đến vấn đề thầu phụ phải xuất hoá đơn GTGT giai đoạn hoàn thành thi công 80% công trình cả.
Mong các anh chỉ hướng dẫn thêm giúp em như thế nào là đúng ạ?
Hiện tại công ty em - Cty A đang ký hợp đồng thi công cho một Cty B, chi tiết nội dung công việc gồm nhiều hạng mục, nhiều lĩnh vực trong đó bên em chỉ trực tiếp làm phần sản xuất đồ gỗ, bên cạnh đó các phần hạng mục khác đều thuê đối tác thầu phụ vào làm. Hợp đồng giữa Cty A và B quy định cho thanh toán lần 2 (sau tạm ứng lần 1) là có biên bản nghiệm thu đủ 80% khối lượng công việc trong hợp đồng có chữ ký 2 bên, và Cty A xuất hoá đơn GTGT.
Vậy cho em hỏi là để Cty A được Cty thanh toán lần này thì ngoài biên bản nghiệm thu đủ 80% khối lượng, hoá đơn GTGT xuất theo số tiền nào ạ?
Cách 1: là tổng (số tiền tạm ứng lần 1 + thanh toán lần 2)
Cách 2: dựa vào bảng nghiệm thu giai đoạn, áp giá vào cho ra bảng giá trị 80% rồi lấy số đó là số để xuất hoá đơn GTGT ạ?
Nếu theo cách 2 thì kế toán thuế bên em lại yêu cầu để Cty A xuất ra cho Cty B hoá đơn giữa giai đoạn như vậy thì phải yêu cầu tất cả các nhà thầu phụ (đã ký hợp đồng với cty A thi công công trình của Cty B) xuất cho Cty A hoá đơn với giá trị cho 80% khối lượng đã hoàn thành để đủ đầu vào cho Cty A thì Cty mới xuất hoá đơn cho Cty B hợp lí được, trong khi hợp đồng Cty A ký với thầu phụ không quy định gì đến vấn đề thầu phụ phải xuất hoá đơn GTGT giai đoạn hoàn thành thi công 80% công trình cả.
Mong các anh chỉ hướng dẫn thêm giúp em như thế nào là đúng ạ?
