Một số câu hỏi về DN Xuất khẩu lao động

[ThienLongQuan]

Mọi người tư vấn giúp Em một số vấn đề về Công ty xuất khẩu lao động:
1. Công ty A thành lập tháng 1/2016 và cả năm chưa có DT, đến tháng 10/2017 mới có DT là 08 Lao động xuất cảnh đi Đai Loan. Tháng 08/2016 Công ty thành lập chi nhánh Cty Nghệ An, MST 001 (có con dấu chi nhánh, có bổ nhiệm giám đốc Chi nhánh) và năm 2016 đăng ký hình thức kế toán là hạch toán độc lập. (A gửi kèm file BCTC 2016 chi nhánh). Sang năm 2017 chi nhánh chuyển sang hạch toán phụ thuộc. Vậy số liệu năm 2016 của chi nhánh bây giờ công ty Tổng ngoài Thanh Hóa theo dõi tiếp ntn? thủ tục đi kèm cho chi nhánh ntn cho đúng?
2. Tháng 8/2017 Cty thánh lập thêm chi nhánh Hà Nội, MST: 002 (có con dấu chi nhánh, có GĐ chi nhánh). Công ty áp dụng hình thức kế toán tập trung tại Thanh Hóa hay hạch toán ntn cho dễ quản lý và hợp lý?
3. Công ty A tháng 10/2017 có đơn hàng đầu tiên đưa NLĐ sang Đài Loan làm việc (không phát sinh khoản tiền nào từ Đài Loan chuyển về): Cty thu của NLĐ 2 khoản tiền là: - Tiền dịch vụ 2.1tr; - Bồi dưỡng kiến thức 532k (hai khoản này xuất hóa đơn GTGT đầu ra với mức thuế suất ntn? Công ty thu 100k/ 1NLĐ khoản này trong hợp đồng thể hiện thu hộ và chi hộ NLĐ luôn (cách hạch toán)?
4. Khoản tiền trích nộp quỹ hỗ trợ lao động ngoài nước: theo quy định là trích nộp 1% doanh thu (của khoản tiền 2.1tr) vào quỹ của cục LĐNN (Hạch toán theo dõi khoản tiền này).
5. Doanh thu chịu thuế bên lĩnh vực xuất khẩu lao động, cụ thể ntn?
6. Thuế GTGT đầu vào Cty được hoàn thuế hay khấu trừ?
(Kế toán An Hiểu Minh)

 

[hocviecchuaxong]

1. Công ty A thành lập tháng 1/2016 và cả năm chưa có DT, đến tháng 10/2017 mới có DT là 08 Lao động xuất cảnh đi Đai Loan. Tháng 08/2016 Công ty thành lập chi nhánh Cty Nghệ An, MST 001 (có con dấu chi nhánh, có bổ nhiệm giám đốc Chi nhánh) và năm 2016 đăng ký hình thức kế toán là hạch toán độc lập. (A gửi kèm file BCTC 2016 chi nhánh). Sang năm 2017 chi nhánh chuyển sang hạch toán phụ thuộc. Vậy số liệu năm 2016 của chi nhánh bây giờ công ty Tổng ngoài Thanh Hóa theo dõi tiếp ntn? thủ tục đi kèm cho chi nhánh ntn cho đúng?

- Hạch toán độc lập vào năm 2016 là bạn đã làm báo cáo tài chính hợp nhất. Khi năm 2017 chuyển qua hạch toán độc lập thì bạn phải tìm hiểu các dạng phân quyền cho chi nhánh độc lập cụ thể là dạng chỉ là kho bãi không có bán buôn khác tỉnh thành thì tổng cty kê khai thuế GTGT dùm-CN chỉ nộp tờ khai đã được kê khai.
- Có bán buôn chỉ ghi nhận doanh thu ( phải đăng ký khấu trừ có chữ ký số, con dấu để nộp thuế GTGT tại Nghệ An) do khác tỉnh thành; tự thuê mướn lao động thì kê khai thuế TNCN
- Các phân cấp chuyên sâu hơn tại chi nhánh (phải đăng ký khấu trừ có chữ ký số, con dấu để nộp thuế GTGT tại Nghệ An);tự thuê mướn lao động thì kê khai thuế TNCN
---> Thuế TNDN trụ sở chính kê khai và phân tách dùm các chi nhánh

2. Tháng 8/2017 Cty thánh lập thêm chi nhánh Hà Nội, MST: 002 (có con dấu chi nhánh, có GĐ chi nhánh). Công ty áp dụng hình thức kế toán tập trung tại Thanh Hóa hay hạch toán ntn cho dễ quản lý và hợp lý?

Giống phần trên khác tỉnh thành;

3. Công ty A tháng 10/2017 có đơn hàng đầu tiên đưa NLĐ sang Đài Loan làm việc (không phát sinh khoản tiền nào từ Đài Loan chuyển về): Cty thu của NLĐ 2 khoản tiền là: - Tiền dịch vụ 2.1tr; - Bồi dưỡng kiến thức 532k (hai khoản này xuất hóa đơn GTGT đầu ra với mức thuế suất ntn? Công ty thu 100k/ 1NLĐ khoản này trong hợp đồng thể hiện thu hộ và chi hộ NLĐ luôn (cách hạch toán)?

thuế suất 10%, thu chị hộ thì đưa vào 1388 hoặc 3388 nha bạn.

4. Khoản tiền trích nộp quỹ hỗ trợ lao động ngoài nước: theo quy định là trích nộp 1% doanh thu (của khoản tiền 2.1tr) vào quỹ của cục LĐNN (Hạch toán theo dõi khoản tiền này).

Đưa vào chi phí hoạt động của DN cụ thể là 642

5. Doanh thu chịu thuế bên lĩnh vực xuất khẩu lao động, cụ thể ntn?

Là hóa đơn bạn viết ra khi thu tiền DV, dạy nghề, tư vấn....

6. Thuế GTGT đầu vào Cty được hoàn thuế hay khấu trừ?

http://ketoanthienung.org/tin-tuc/dieu-kien-va-ho-so-hoan-thue-gtgt-moi-nhat.htm

 

[ThienLongQuan]

- Hạch toán độc lập vào năm 2016 là bạn đã làm báo cáo tài chính hợp nhất. Khi năm 2017 chuyển qua hạch toán độc lập thì bạn phải tìm hiểu các dạng phân quyền cho chi nhánh độc lập cụ thể là dạng chỉ là kho bãi không có bán buôn khác tỉnh thành thì tổng cty kê khai thuế GTGT dùm-CN chỉ nộp tờ khai đã được kê khai.
- Có bán buôn chỉ ghi nhận doanh thu ( phải đăng ký khấu trừ có chữ ký số, con dấu để nộp thuế GTGT tại Nghệ An) do khác tỉnh thành; tự thuê mướn lao động thì kê khai thuế TNCN
- Các phân cấp chuyên sâu hơn tại chi nhánh (phải đăng ký khấu trừ có chữ ký số, con dấu để nộp thuế GTGT tại Nghệ An);tự thuê mướn lao động thì kê khai thuế TNCN
---> Thuế TNDN trụ sở chính kê khai và phân tách dùm các chi nhánh

Giống phần trên khác tỉnh thành;

thuế suất 10%, thu chị hộ thì đưa vào 1388 hoặc 3388 nha bạn.

Đưa vào chi phí hoạt động của DN cụ thể là 642

Là hóa đơn bạn viết ra khi thu tiền DV, dạy nghề, tư vấn....

http://ketoanthienung.org/tin-tuc/dieu-kien-va-ho-so-hoan-thue-gtgt-moi-nhat.htm

Cảm ơn bạn đã góp ý nhé.
Thân!