Phân bổ vượt quá giá trị CCDC

[hongphuongle]

Cả nhà giúp mình vấn đề này với!
Mình mới chuyển cty và phát hiện vấn đề sau :
Năm 2015 Kế toán cũ phân bổ quá giá trị CCDC là 10 triệu => giảm lợi nhuận của 2015.
Giờ mình đang làm lại toàn bộ năm 2016 và phát hiện ra vấn đề trên. Mình tính đầu năm 2016 làm bút toán điều chỉnh Nợ 142/có 4211: 10 triệu và đóng thuế TNDN bổ sung hay là phải điều chỉnh và nộp lại QT TNDN năm 2015?

 

[hocviecchuaxong]

Cả nhà giúp mình vấn đề này với!
Mình mới chuyển cty và phát hiện vấn đề sau :
Năm 2015 Kế toán cũ phân bổ quá giá trị CCDC là 10 triệu => giảm lợi nhuận của 2015.
Giờ mình đang làm lại toàn bộ năm 2016 và phát hiện ra vấn đề trên. Mình tính đầu năm 2016 làm bút toán điều chỉnh Nợ 142/có 4211: 10 triệu và đóng thuế TNDN bổ sung hay là phải điều chỉnh và nộp lại QT TNDN năm 2015?

- Bạn phải làm lại tờ khai QT thuế TNDN bổ sung, BCTC để nộp lại và nộp thuế; chậm nộp năm 2015.
- Năm 2016 thì bạn nộp lại BCTC có số dư 1 số tài khoản đầu kỳ thay đổi, trong kỳ vẫn đúng, không cần nộp lại QT TNDN hoặc làm bút toán điều chỉnh. Như vậy là đỡ rối nhất.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Cả nhà giúp mình vấn đề này với!
Mình mới chuyển cty và phát hiện vấn đề sau :
Năm 2015 Kế toán cũ phân bổ quá giá trị CCDC là 10 triệu => giảm lợi nhuận của 2015.
Giờ mình đang làm lại toàn bộ năm 2016 và phát hiện ra vấn đề trên. Mình tính đầu năm 2016 làm bút toán điều chỉnh Nợ 142/có 4211: 10 triệu và đóng thuế TNDN bổ sung hay là phải điều chỉnh và nộp lại QT TNDN năm 2015?

Bạn Lập BB điều chỉnh Số dư đầu kỳ của kỳ B/C gần nhất. Xem lại: S/C sai sót kế toán khi phát hiện ra ...

 

[hongphuongle]

- Bạn phải làm lại tờ khai QT thuế TNDN bổ sung, BCTC để nộp lại và nộp thuế; chậm nộp năm 2015.
- Năm 2016 thì bạn nộp lại BCTC có số dư 1 số tài khoản đầu kỳ thay đổi, trong kỳ vẫn đúng, không cần nộp lại QT TNDN hoặc làm bút toán điều chỉnh. Như vậy là đỡ rối nhất.

Vậy kiểu gì cũng phải nộp lại QTTNDN và BCTC năm 2015 rồi. Năm 2016 mình vẫn làm lại vì họ chỉ nộp BC cho có còn số liệu hầu như không có => k hiểu lên BC kiểu gì

 

[hocviecchuaxong]

Vậy kiểu gì cũng phải nộp lại QTTNDN và BCTC năm 2015 rồi. Năm 2016 mình vẫn làm lại vì họ chỉ nộp BC cho có còn số liệu hầu như không có => k hiểu lên BC kiểu gì

Rất nhiều cty bị vậy vì thông thường lúc nhận kế toán đầu tiên ko có test dc vì chưa có KN. Nhưng mà bạn nhớ nếu bạn làm hết 2015 và 2016 thì phải nộp đủ QT, BCTC và giải trình, nộp thuế nếu có và chịu trách nhiệm sau này nên hãy làm kỹ, có gì ko biết cứ hỏi nha.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Vậy kiểu gì cũng phải nộp lại QTTNDN và BCTC năm 2015 rồi. Năm 2016 mình vẫn làm lại vì họ chỉ nộp BC cho có còn số liệu hầu như không có => k hiểu lên BC kiểu gì

Không cần phải : (..Vậy kiểu gì cũng phải nộp lại QTTNDN và BCTC năm 2015 rồi. Năm 2016..) Bạn đã xem lại : Hướng dẫn S/C sai sót kế toán chưa ???

 

[hongphuongle]

Không cần phải : (..Vậy kiểu gì cũng phải nộp lại QTTNDN và BCTC năm 2015 rồi. Năm 2016..) Bạn đã xem lại : Hướng dẫn S/C sai sót kế toán chưa ???

Mình đọc rồi, 2015 thì có thể làm theo vì chỉ sai có phần phân bổ ( mình chỉ coi cái này để làm cho năm tiếp theo còn những phần khác không động tới. coi như chấp nhận hết phần bạn ý làm.)Còn 2016 thì nguyên cả 1 năm ví dụ như công nợ phải thu phải trả, tiền BHXH thực tế có đóng cho người LD nhưng trên sổ sách k có, mua máy móc thiết bị không đưa vào...nên 2016 theo mình làm lại là ổn nhất

 

[hongphuongle]

Thực ra khi điều chỉnh trên báo cáo tài chính của năm phát hiện ra sai sót thì mình cũng cần phải làm lại toàn bộ sổ sách thì mình mới có thể điều chỉnh được nên cách làm như của hocviecchuaxong là cách ổn nhất vì mình có thể nộp lại trước khi cơ quan thuế ra qđịnh kiểm tra mà.