Báo cáo tài chính

[Minhkhue123456.]

Cho em hỏi vấn đề này với ạ:
- Năm 2013 kế toán cũ bên em làm QT thuế TNDN bỏ sót doanh thu hoạt động tài chính, số tiền là 200k có hạch toán trong sổ sách và ở BCTC vẫn thể hiện khoản doanh thu đó, nhưng sang đến Quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu (08) của mẫu 03-1A/TNDN thì bỏ sót không nhập vào đẫn đến số tiền nộp thuế cho nhà nước còn thiếu. Năm 2013 thuế TNDN tạm tính bên em nộp đến cuối năm quyết toán vẫn còn thừa lại. Vậy cho em hỏi, giờ em nộp lại Quyết toán thuế TNDN làm cho số tiền thuế phải nộp thay đổi thì bên em có bị phạt nộp chậm khộng ạ hay chỉ điều chỉnh lại nộp là xong ạ.
+ Cũng trong năm 2013, doanh thu bán hàng của bên em theo Tờ khai Thuế GTGT là 4,2 tỷ đồng, nhưng khi lên BCTC thì nhập nhầm làm hụt doanh thu mất 600k, vì thế khi làm tờ khai QT thuế TNDN cuối năm 2013 cũng bị hụt tiền thuế phải nộp đi, nay em muốn điều chỉnh lại thì có bị phạt gì không a?
+ Bên em năm 2013 chị kế toán làm sổ sách bằng tay nên giờ nếu mình tiến hành điều chỉnh thì sẽ bổ sung sổ sách cũ thế nào ạ?
+ BCTC các năm 2014, 2015, 2016 đều đúng, nhưng giờ mình điều chỉnh lại Tờ khai quyết toán thuế TNDN của Năm 2013 sẽ làm thay đổi số Dư cuối kì Nợ TK 3334 năm 2013, thì có cần điều chỉnh lại của năm 2014,2015,2016 không a? Bên em nộp thuế TNDN tạm tính luôn lớn hơn Thuế TNDN quyết toán phải nộp vì vậy cuối năm luôn có số dư Nợ TK 3334.
Với trường Hợp của bên em thì khi nộp lại có bị phạt hành chính gì không ạ? em xin cảm ơn !

 

[hocviecchuaxong]

- Năm 2013 kế toán cũ bên em làm QT thuế TNDN bỏ sót doanh thu hoạt động tài chính, số tiền là 200k có hạch toán trong sổ sách và ở BCTC vẫn thể hiện khoản doanh thu đó, nhưng sang đến Quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu (08) của mẫu 03-1A/TNDN thì bỏ sót không nhập vào đẫn đến số tiền nộp thuế cho nhà nước còn thiếu. Năm 2013 thuế TNDN tạm tính bên em nộp đến cuối năm quyết toán vẫn còn thừa lại. Vậy cho em hỏi, giờ em nộp lại Quyết toán thuế TNDN làm cho số tiền thuế phải nộp thay đổi thì bên em có bị phạt nộp chậm khộng ạ hay chỉ điều chỉnh lại nộp là xong ạ.

Bạn làm tờ khai quyết toán bổ sung tăng thêm 200.000 đ nghĩa là thuế TNDN tăng 40.000 đ, chậm nộp chắc tầm 30.000đ. Bạn xem nếu số thuế tính đến thời điểm phát hiện sai sót vẫn nộp dư số trên thì bạn không phải nộp thêm.

+ Cũng trong năm 2013, doanh thu bán hàng của bên em theo Tờ khai Thuế GTGT là 4,2 tỷ đồng, nhưng khi lên BCTC thì nhập nhầm làm hụt doanh thu mất 600k, vì thế khi làm tờ khai QT thuế TNDN cuối năm 2013 cũng bị hụt tiền thuế phải nộp đi, nay em muốn điều chỉnh lại thì có bị phạt gì không a?

Bạn làm hồ sơ khai bổ sung thì phạt chậm nộp tiền thuế từ năm 2013 trở đi như ở trên bạn vẫn làm tờ khai QT bổ sung.

+ Bên em năm 2013 chị kế toán làm sổ sách bằng tay nên giờ nếu mình tiến hành điều chỉnh thì sẽ bổ sung sổ sách cũ thế nào ạ?

In lại sau khi đã điều chỉnh bổ sung cho đúng.

+ BCTC các năm 2014, 2015, 2016 đều đúng, nhưng giờ mình điều chỉnh lại Tờ khai quyết toán thuế TNDN của Năm 2013 sẽ làm thay đổi số Dư cuối kì Nợ TK 3334 năm 2013, thì có cần điều chỉnh lại của năm 2014,2015,2016 không a? Bên em nộp thuế TNDN tạm tính luôn lớn hơn Thuế TNDN quyết toán phải nộp vì vậy cuối năm luôn có số dư Nợ TK 3334.

Nếu Năm 2014; 2015;2016 đúng thì bạn làm 1 bút toán điều chỉnh vào năm 2017 để BC của bạn quay về số đúng vào cuối năm 2017 và đầu năm 2018.

 

[Minhkhue123456.]

A ơi em lăn tăn là nếu mình điều chỉnh lại BCTC năm 2013 như vậy thì có bị phạt hành chính về nộp muộn không ạ?e cũng thấy quy định là nếu phát hiện sai sót thì vẫn được nộp lại nếu chưa quyết toán, nhưng cũng có một số bạn lại bảo bị phạt hành chính về nộp muộn nên em băn khoă quá! Tại thời điểm năm 2017 bên em vẫn còn dư thuế tạm tính phải nộp a a! Thì ngoài nộp phạt chậm nộp xong thì không biết có bị phạt hành chính vì mình điều chỉnh lại BCTC dẫn đến số thuế TNDN thay đổi a a!

 

[Minhkhue123456.]

Tiện em hỏi chút nếu sai sót ít như vậy mà mình vẫn còn dư số thuế phải nộp nếu mình cứ để như vậy thì khi quyết toán có bị phạt nặng không hả a?

 

[duongktkt]

A ơi em lăn tăn là nếu mình điều chỉnh lại BCTC năm 2013 như vậy thì có bị phạt hành chính về nộp muộn không ạ?e cũng thấy quy định là nếu phát hiện sai sót thì vẫn được nộp lại nếu chưa quyết toán, nhưng cũng có một số bạn lại bảo bị phạt hành chính về nộp muộn nên em băn khoă quá! Tại thời điểm năm 2017 bên em vẫn còn dư thuế tạm tính phải nộp a a! Thì ngoài nộp phạt chậm nộp xong thì không biết có bị phạt hành chính vì mình điều chỉnh lại BCTC dẫn đến số thuế TNDN thay đổi a a!

chưa có quyết định thanh tra của cơ quan thuế thì bạn cứ nộp lại, phát hiện số tiền thuế tndn nộp thêm thì phải nộp và nộp thêm khoản thuế nộp chậm nữa

 

[Minhkhue123456.]

chưa có quyết định thanh tra của cơ quan thuế thì bạn cứ nộp lại, phát hiện số tiền thuế tndn nộp thêm thì phải nộp và nộp thêm khoản thuế nộp chậm nữa

Bên mình chưa có quyết định thanh tra, cũng 7 năm rồi mà chưa thấy thuế hỏi đến! Đợt công ty mới thành lập 5 năm đã quyết toán rồi b ạ!

 

[thường duy]

NĂM 20111 VÀ 12 BÊN MÌNH VỪA RỒI BÊN THUẾ CÓ KIỂM TRA THEO THÔNG BÁO ' QUYẾT ĐỊNH KIỂM TRA THUẾ" BÊN MÌNH CŨNG BỊ NỘP PHẠT 1 SỐ LÝ DO RỒI. NHƯ VẬY 2 NĂM 2011 VÀ 12 LÀ QUYẾT TOÁN RỒI SAU NÀY HỌ KHÔNG CÒN HỎI TỚI NỮA PHẢI KHÔNG. lÝ DO MÌNH HỎI LÀ VÌ 2 NĂM NÀY SỔ SÁCH CÒN THIẾU MÀ GIỜ NGỒI LÀM LẠI MẤT THỜI GIAM QUÁ NÊN MÌNH ĐỊNH BỎ QUA KHÔNG LÀM NỮA VÌ NGHĨ LÀ HỌ ĐÃ KIỂM TRA XONG RỒI.
Bên thuế bảo bên mình làm lại sổ để lỡ sau này kiểm toán có về kiểm tra, nhưng cty mình là cty thương mại nhỏ nên xác suất có kiểm toán là rất ít.
vậy thanh tra với kiểm tra có khác nhau không

 

[tieulyhue]

NĂM 20111 VÀ 12 BÊN MÌNH VỪA RỒI BÊN THUẾ CÓ KIỂM TRA THEO THÔNG BÁO ' QUYẾT ĐỊNH KIỂM TRA THUẾ" BÊN MÌNH CŨNG BỊ NỘP PHẠT 1 SỐ LÝ DO RỒI. NHƯ VẬY 2 NĂM 2011 VÀ 12 LÀ QUYẾT TOÁN RỒI SAU NÀY HỌ KHÔNG CÒN HỎI TỚI NỮA PHẢI KHÔNG. lÝ DO MÌNH HỎI LÀ VÌ 2 NĂM NÀY SỔ SÁCH CÒN THIẾU MÀ GIỜ NGỒI LÀM LẠI MẤT THỜI GIAM QUÁ NÊN MÌNH ĐỊNH BỎ QUA KHÔNG LÀM NỮA VÌ NGHĨ LÀ HỌ ĐÃ KIỂM TRA XONG RỒI.
Bên thuế bảo bên mình làm lại sổ để lỡ sau này kiểm toán có về kiểm tra, nhưng cty mình là cty thương mại nhỏ nên xác suất có kiểm toán là rất ít.
vậy thanh tra với kiểm tra có khác nhau không

Bạn đã xác định là xác suất rất ít nghĩa là vẫn có. Thế nên là mệt lúc này nhưng thong thả về sau, còn hơn là về sau lỡ phát sinh mà không có thì ...
Liệu bạn có muốn không mất thời gian bây giờ và luôn hồi hộp lo lắng về sau?
Dù quyết định của bạn như thế nào mà bạn hài lòng với quyết định của bạn là được.