Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư

[Nam 47]

Công ty em có dự án đầu t ư xây dựng công trình.
1, có mua vào và hóa đơn GTGT đầu vào bao gồm để thực hiện công trình và chi phí chung của công ty, vầy tờ khai thuế GTGT hàng tháng đưa tất cả vào tờ khai dự án đầu tư hay phải làm 2 tờ khai (1 tờ khai dự án đầu tư và 1 tờ khai cho sản xuất kinh doanh thông thường)
2, tất cá các chi phí đều đưa vào 241 và 242 chưa phân bổ vào các chi phí đầu 6 và đầu 8( từ 3 năm nay rồi, kế toán trưởng nói là sau này hoàn thành công trình bán ra có doanh thu thì mới phân bổ ra chi phí 6 và 8) nhưng gần đây công ty có tiền trong tài khoản ngân hàng và hàng tháng có phát sinh lãi tiền gữi e hạch toán 515 vậy là công ty vẫn có lợi nhuận mặc dù chi phí( treo) rất nhiều, nếu như vậy phải nộp thuế tndn, vậy sau này công trình hoàn thành có doanh thu lớn thì có được hưởng ưu đãi dành cho dự án đầu tư hay không.
e còn ít kinh nghiệm mong anh chị trên diễn đàn giúp đỡ!

 

[hocviecchuaxong]

1, có mua vào và hóa đơn GTGT đầu vào bao gồm để thực hiện công trình và chi phí chung của công ty, vầy tờ khai thuế GTGT hàng tháng đưa tất cả vào tờ khai dự án đầu tư hay phải làm 2 tờ khai (1 tờ khai dự án đầu tư và 1 tờ khai cho sản xuất kinh doanh thông thường)

- Hóa đơn đầu vào bạn phải tách ra làm 02 TH, hóa đơn phục vụ cho SXKD thì bạn kê khai lên mẫu 01; hóa đơn phục vụ cho dự án thì bạn kê khai trên mẫu 02. Nếu DN bạn có dự án tại nơi đặt trụ sở chính mà trong kỳ có số thuế GTGT phải nộp trên tờ 01 (chỉ tiêu 40) thì bạn lấy chỉ tiêu đó kê khai lên tờ khai mẫu 02 chỉ tiêu 28 để bù trừ.
- Nếu không phát sinh hóa đơn mua vào bán ra của SXKD thì bạn vẫn phải nộp mẫu 01 và 02. Nhiều ng nhầm tưởng nộp mẫu 02 thì ko cần nộp 01.

2, tất cá các chi phí đều đưa vào 241 và 242 chưa phân bổ vào các chi phí đầu 6 và đầu 8( từ 3 năm nay rồi, kế toán trưởng nói là sau này hoàn thành công trình bán ra có doanh thu thì mới phân bổ ra chi phí 6 và 8) nhưng gần đây công ty có tiền trong tài khoản ngân hàng và hàng tháng có phát sinh lãi tiền gữi e hạch toán 515 vậy là công ty vẫn có lợi nhuận mặc dù chi phí( treo) rất nhiều, nếu như vậy phải nộp thuế tndn, vậy sau này công trình hoàn thành có doanh thu lớn thì có được hưởng ưu đãi dành cho dự án đầu tư hay không.

Lãi tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng ko liên quan đến chi phí dự án nên khoản này nộp thuế TNDN là đúng nguyên tắc. KTT của bạn ghi nhận chi phí dự án khi dự án hoàn thành là đúng chuẩn mực kế toán. Các chi phí trước dự án đều được vốn hóa; tùy bạn đầu tư dự án gì mà có sự ưu đãi khác nhau.

 

[Nam 47]

anh cho em hỏi từ trước giờ không có phát sinh hóa đơn đầu vào SXKD mà chỉ có liên quan đến dự án đầu tư, bên em chỉ nộp tờ khai mẫu 02. không nộp mẫu 01. vậy có bị phạt gì không a

 

[hocviecchuaxong]

anh cho em hỏi từ trước giờ không có phát sinh hóa đơn đầu vào SXKD mà chỉ có liên quan đến dự án đầu tư, bên em chỉ nộp tờ khai mẫu 02. không nộp mẫu 01. vậy có bị phạt gì không a

Công ty trước tôi vô làm; KT trước quên nộp tờ khai mẫu 01 bị gọi lên phạt hành chính của từng lần quên nộp vì nghĩ ko có phát sinh không cần nộp. Chuyện cũng xảy ra cách đây 5 6 năm rồi, còn h thì tôi ko rõ tại luôn nộp trống nếu ko phát sinh.

 

[Nam 47]

Công ty trước tôi vô làm; KT trước quên nộp tờ khai mẫu 01 bị gọi lên phạt hành chính của từng lần quên nộp vì nghĩ ko có phát sinh không cần nộp. Chuyện cũng xảy ra cách đây 5 6 năm rồi, còn h thì tôi ko rõ tại luôn nộp trống nếu ko phát sinh.

Nếu công ty em hoạt động chỉ để thực hiện 1 dự án thì thuế GTGT khai 2 mẫu 01 và mẫu 02 ạ.
và tất cả hóa đơn đầu vào em đưa vào mẫu 02 được không (hóa đơn tư vấn thiết kế, lập quy hoạch, khoan thăm dò liên quan trực tiếp dự án đầu tư thì đưa vào mẫu 02 rồi. nhưng còn mấy hóa đơn như hóa đơn chi phí thanh toán qua ngân hàng, hóa đơn mua chữ kí số.. không liên quan trực tiếp đến dự án thì đưa vào mẫu 02 được không ạ)
E mới làm từ quý 3 năm nay mà trước kế toán cũ chỉ kê khai mẫu 02(vậy mà không thấy có í kiến gì của chi cục thuế cả)
E hỏi sếp thì sếp hỏi e là dựa vào thông tư nào công văn nào mà phải kê khai 2 mẫu e tìm mãi mấy cái thông tư nhưng chỉ toàn nói chung chung không rõ ràng, anh có tài liệu thông tư nào nói rõ về việc này không cho e xin để e nói chuyện với sếp với ạ.
Cảm ơn anh nhiều và chúc anh ngày đầu tuần làm việc vui vẻ