Hạch toán chi nộp hộ. Bên chi hộ xuất hóa đơn trả khách.

[Tigon2506]

Chào các anh chị.
Em đang có 1 nghiệp vụ liên quan đến thu chi hộ. Bên em là doanh nghiệp forwarder, có chi phí kiểm định chất lượng. Bên kiểm định đã xuất hóa đơn cho bên em. Giờ khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn riêng: phí kiểm định chất lượng bằng với phí bên kđ đã xuất cho bên em và phí dịch vụ kiểm định (phần dịch vụ nhà em thu thêm). . Theo tiết D, Khoản 7, điều 5 T219 thì ko phải kê khai thuế GTGT cho khoản thu chi hộ.
Vậy giờ em hạch toán hóa đơn của bên kiểm định thế nào, và hóa đơn xuất trả khách thế nào? Hay cứ để đó, thu tiền chi tiền thì hạch toán qua 1388/ 3388 ạ
Em cảm ơn !

 

[Ho Anh Hue10 10]

Chào các anh chị.
Em đang có 1 nghiệp vụ liên quan đến thu chi hộ. Bên em là doanh nghiệp forwarder, có chi phí kiểm định chất lượng. Bên kiểm định đã xuất hóa đơn cho bên em. Giờ khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn riêng: phí kiểm định chất lượng bằng với phí bên kđ đã xuất cho bên em và phí dịch vụ kiểm định (phần dịch vụ nhà em thu thêm). . Theo tiết D, Khoản 7, điều 5 T219 thì ko phải kê khai thuế GTGT cho khoản thu chi hộ.
Vậy giờ em hạch toán hóa đơn của bên kiểm định thế nào, và hóa đơn xuất trả khách thế nào? Hay cứ để đó, thu tiền chi tiền thì hạch toán qua 1388/ 3388 ạ
Em cảm ơn !

Câu hỏi không rõ. Bạn với khách hàng: (..khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn riêng:..) quan hệ thế nào ??? Tại sao : (..Bên kiểm định đã xuất hóa đơn cho bên em..) ?? Mối liên quan tay 3 thực chất thế nào ??? Bạn có thể chi hộ theo ủy quyền nhưng không Xuất Hộ HĐ được.

 

[Tigon2506]

Câu hỏi không rõ. Bạn với khách hàng: (..khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn riêng:..) quan hệ thế nào ??? Tại sao : (..Bên kiểm định đã xuất hóa đơn cho bên em..) ?? Mối liên quan tay 3 thực chất thế nào ??? Bạn có thể chi hộ theo ủy quyền nhưng không Xuất Hộ HĐ được.

Bên em làm dịch vụ nhập khẩu lô hàng máy móc cũ của khách. Lô hàng này về VN phải kiểm định chất lượng. Phí kiểm định do bên kiểm định đã xuất hóa đơn đứng tên công ty em. Giờ em thu tiền khách nhập khẩu bao gồm phí kiểm định và dịch vụ đi làm kiểm định lô hàng này.
Tuy nhiên, khách nhập khẩu yêu cầu xuất riêng thành 2 hóa đơn: phí kiểm định (=cost )đã trả theo hóa đơn bên kiểm định chất lượng xuất về cho bên em và phí dịch vụ kiểm định (phần phí bên em đi làm dịch vụ). Nhưng em đang ko biết hạch toán ntn khi: - Nhận hóa đơn của bên kiểm định hạch toán sao? - Xuất trả hóa đơn phí kiểm định (coi như 1 khoản chi hộ) thì hạch toán sao. Hay cứ bỏ qua 2 hóa đơn đầu vào, đầu ra. Khi thanh toán thì mình hạch toán thu chi hộ ạ?

 

[hocviecchuaxong]

khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn riêng: phí kiểm định chất lượng bằng với phí bên kđ đã xuất cho bên em

Có vấn đề ở đây bạn, chi hộ thì phải lấy hóa đơn đứng tên người ủy thác, chi hộ cũng không được xuất hóa đơn lại cho người ủy thác ( bạn có đăng ký dịch vụ kiểm định đâu mà xuất hóa đơn?).

phí dịch vụ kiểm định (phần dịch vụ nhà em thu thêm)

Cái này bạn viết được.
- Giờ xử lý thì chắc bạn hủy hóa đơn bên kiểm định viết cho bạn để nhờ viết lại hóa đơn cho đúng với bên Ủy Thác. Rồi viết thêm cái hóa đơn phí dịch vụ.
- Hạch toán chi hộ phí kiểm định
Nợ 1388 Có 1111,1121: ( giữ hóa đơn để bàn giao lại cho bên Ủy thác)
- Khi nhận lại tiền
Nợ 1111,1121 Có 1388: ( giao kèm hóa đơn)
- Phần phí dịch vụ bạn thu thêm ghi nhận doanh thu dịch vụ 5113 và thuế GTGT 33311.

 

[Tigon2506]

Có vấn đề ở đây bạn, chi hộ thì phải lấy hóa đơn đứng tên người ủy thác, chi hộ cũng không được xuất hóa đơn lại cho người ủy thác ( bạn có đăng ký dịch vụ kiểm định đâu mà xuất hóa đơn?).

Cái này bạn viết được.
- Giờ xử lý thì chắc bạn hủy hóa đơn bên kiểm định viết cho bạn để nhờ viết lại hóa đơn cho đúng với bên Ủy Thác. Rồi viết thêm cái hóa đơn phí dịch vụ.
- Hạch toán chi hộ phí kiểm định
Nợ 1388 Có 1111,1121: ( giữ hóa đơn để bàn giao lại cho bên Ủy thác)
- Khi nhận lại tiền
Nợ 1111,1121 Có 1388: ( giao kèm hóa đơn)
- Phần phí dịch vụ bạn thu thêm ghi nhận doanh thu dịch vụ 5113 và thuế GTGT 33311.

Có vấn đề ở đây bạn, chi hộ thì phải lấy hóa đơn đứng tên người ủy thác, chi hộ cũng không được xuất hóa đơn lại cho người ủy thác ( bạn có đăng ký dịch vụ kiểm định đâu mà xuất hóa đơn?).

Cái này bạn viết được.
- Giờ xử lý thì chắc bạn hủy hóa đơn bên kiểm định viết cho bạn để nhờ viết lại hóa đơn cho đúng với bên Ủy Thác. Rồi viết thêm cái hóa đơn phí dịch vụ.
- Hạch toán chi hộ phí kiểm định
Nợ 1388 Có 1111,1121: ( giữ hóa đơn để bàn giao lại cho bên Ủy thác)
- Khi nhận lại tiền
Nợ 1111,1121 Có 1388: ( giao kèm hóa đơn)
- Phần phí dịch vụ bạn thu thêm ghi nhận doanh thu dịch vụ 5113 và thuế GTGT 33311.

Nếu coi như phí kiểm định chất lượng là khoản thu hộ, thì có quy định được xuất trả lại hóa đơn chi hộ đó bằng hóa đơn của dvi mình. Nhưng em chỉ ko biết hạch toán làm sao thôi ạ.

 

[hocviecchuaxong]

Nếu coi như phí kiểm định chất lượng là khoản thu hộ, thì có quy định được xuất trả lại hóa đơn chi hộ đó bằng hóa đơn của dvi mình. Nhưng em chỉ ko biết hạch toán làm sao thôi ạ.

Hạch toán thu hộ thì bạn đưa vào 3388.

 

[Tigon2506]

Hạch toán thu hộ thì bạn đưa vào 3388.

Hạch toán các NV sau ntn ạ:
1. Nhận hóa đơn phải tra bên kiểm định: 10tr (N1388/ C388)
2. Xuất hóa đơn phí kiểm định trả lại khách (???)
3. Sau khi định khoản 2 nghiệp vụ trên thì sẽ biết định khoản nghiệp vụ thanh toán ạ.

 

[hocviecchuaxong]

Do bạn làm ngược nên NV thành ra khó.

1. Nhận hóa đơn phải tra bên kiểm định: 10tr (N1388/ C388)

Nợ 1388 KH 10tr
Có 3388 KĐ 10 tr

2. Xuất hóa đơn phí kiểm định trả lại khách (???)

Đưa hóa đơn thôi.

3. Sau khi định khoản 2 nghiệp vụ trên thì sẽ biết định khoản nghiệp vụ thanh toán ạ.

Lúc trả nợ cho KĐ
Nợ 3388 KĐ Có 1111;1121 10 tr
Lúc thu nợ KH
Nợ 1121,111 10 tr
Có 1388 10tr

 

[Tigon2506]

Do bạn làm ngược nên NV thành ra khó.

Nợ 1388 KH 10tr
Có 3388 KĐ 10 tr

Đưa hóa đơn thôi.
Vậy kê khai, báo cáo thuế thì sẽ thế nào ạ? Có BCTHSDHĐ, nhưng ko tổng hợp vào doanh thu và thuế đầu ra khoản này đúng không ạ?