V
Vu.Trung
Guest
- 5/10/17
- 6
- 0
- 1
- 26
Chào mọi người
Hiên em đang gặp vấn đề như sau:
Tháng 04/2017 em kê khai thừa VAT15000 hóa đơn đầu vào. Tháng đó vẫn thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau. Nhưng đến tháng 06/2017 thì thuế GTGT đầu ra nhiều hơn, nên xem đã khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào và nộp luôn tiền thuế GTGT phải nộp trong kỳ. vậy tức là em nộp thiếu 15000 đồng do kê khai thừa từ tháng 04.
Đến tháng này 11/2017, em mới phát hiện ra, và đã sửa theo tiêu chí "sai đâu sửa đó" tức chỉ sửa tờ khai tháng 04. khi đó thì vẫn còn thuế GTGT được khấu trừ, nên chỉ tiêu [43] trong bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh ghi nhận âm (15000).
Em đọc trên mạng hướng dẫn, nếu chỉ tiêu [43] <0, giảm thuế GTGT được khấu trừ, thì em chỉ cần ghi nhận vào chỉ tiêu [37] điều chỉnh giảm thuế GTGT các kỳ trước vào tờ khai kỳ phát hiện ra sai sót, tức tờ khai T11 này, và không phải nộp phạt gì cả.
Nhưng chị kế toán trưởng có nói rằng: do T6 đã nộp thuế GTGT rồi (khấu trừ hết thuế đầu vào), tức là mình nộp thiếu cho thuế 15000. Nên phải làm điều chỉnh luôn cho T6, và nộp cho thuế 15000 + tiền phạt nữa?
Nhưng T6 đâu có sai gì đâu? Vậy đâu có đúng nguyện tắc sai đâu sửa đó?
các anh/chị giúp em vấn đề này với?
Hiên em đang gặp vấn đề như sau:
Tháng 04/2017 em kê khai thừa VAT15000 hóa đơn đầu vào. Tháng đó vẫn thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau. Nhưng đến tháng 06/2017 thì thuế GTGT đầu ra nhiều hơn, nên xem đã khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào và nộp luôn tiền thuế GTGT phải nộp trong kỳ. vậy tức là em nộp thiếu 15000 đồng do kê khai thừa từ tháng 04.
Đến tháng này 11/2017, em mới phát hiện ra, và đã sửa theo tiêu chí "sai đâu sửa đó" tức chỉ sửa tờ khai tháng 04. khi đó thì vẫn còn thuế GTGT được khấu trừ, nên chỉ tiêu [43] trong bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh ghi nhận âm (15000).
Em đọc trên mạng hướng dẫn, nếu chỉ tiêu [43] <0, giảm thuế GTGT được khấu trừ, thì em chỉ cần ghi nhận vào chỉ tiêu [37] điều chỉnh giảm thuế GTGT các kỳ trước vào tờ khai kỳ phát hiện ra sai sót, tức tờ khai T11 này, và không phải nộp phạt gì cả.
Nhưng chị kế toán trưởng có nói rằng: do T6 đã nộp thuế GTGT rồi (khấu trừ hết thuế đầu vào), tức là mình nộp thiếu cho thuế 15000. Nên phải làm điều chỉnh luôn cho T6, và nộp cho thuế 15000 + tiền phạt nữa?
Nhưng T6 đâu có sai gì đâu? Vậy đâu có đúng nguyện tắc sai đâu sửa đó?
các anh/chị giúp em vấn đề này với?
